Последнее руководство, изданное IRS и Казначейским департаментом, - «Управление доходами» 2002-62. Существует некоторая разногласия в области определения учетной записи , поскольку она относится к «изменениям баланса счета» в этом решении, и обе стороны делают убедительные аргументы.
Аргумент A: Одна из сторон аргумента состоит в том, что вы можете перенести часть своего баланса на другую учетную запись, при условии, что переданная сумма не добавляется в ИРА, у которой уже есть активы. Согласно этому аргументу, этот тип передачи является приемлемым при соблюдении следующих требований:
|
Человек не должен ограничивать расчет своей SEPP одной ИРА. Фактически, многие люди включают в себя балансы более чем одной ИРА в расчете SEPP. Хотя человек может идентифицировать активы по разным номерам счетов, многие считают, что это определяется как одна учетная запись, особенно если все они созданы в соответствии с одним соглашением об использовании ИРА.
-3 ->Аргумент B: Другая сторона аргумента относится к традиционному определению учетной записи, в котором говорится, что если у вас есть номер учетной записи, с которой вы получаете SEPP, вы не можете передайте часть баланса этого номера счета на другой счет выхода на пенсию с другим идентификационным номером. Это, похоже, соответствует определению, приведенному в разделе «Ревизия доходов 2002-62», но тогда возникает вопрос, будут ли казначейство и IRS устанавливать такие ограничения на способность человека диверсифицировать свои инвестиции.
Обе стороны аргумента имеют смысл. Однако, хотя аргумент B, по-видимому, использует буквальное значение Revenue Ruling 2002-62, разделение IRA не должно считаться модификацией, если активы SEPP IRA не объединены с другими активами ИРА. Разумеется, вы можете захотеть получить личную букву (PLR) от IRS, если активы имеют значительную ценность. Или вы можете согласиться с любыми рекомендациями вашего собственного налогового специалиста.
Вам, однако, разрешено передать полный баланс ИРА при условии, что активы переданы в ИРА, которая не имеет других активов, и вы продолжите работу SEPP с новой ИРА.
Подробнее читайте в разделе Активы движущегося плана: как избежать ошибок , Перемещение ваших активов плана? и Правила относительно равноценных периодических платежей (SEPP) .
На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby (Contact Denise)
Существует ли ограничение на то, насколько я могу перейти от моей ИРА к моей ИРР Рот?
Нет ограничений на сумму, которая может быть конвертирована из вашей традиционной IRA в вашу IRA Roth. Как вы уже знаете, ваш измененный скорректированный валовой доход должен составлять 100 000 долларов США или меньше, а ваш статус подачи налоговой информации не может быть подан отдельно, чтобы вы имели право на преобразование Roth IRA.
После моей смерти бенефициары моей ИРА будут вынуждены взять всю сумму в ИРА в качестве обычного дохода, заставив их в необычно высокие ставки налога на прибыль?
Это зависит. Если бенефициар вашей ИРА является вашим супругом, он или она будет иметь право на перевод суммы в свою собственную ИРА, из которой не требуется распределение до 70 лет. 5. Если бенефициар не является вашим супругом, тогда варианты имеющиеся могут быть определены положениями в документе плана ИРА.
Будет ли я облагаться налоговым штрафом при снятии с моей ИРА сверх моей SEPP?
К сожалению, IRA «заперта» в течение пяти лет из-за требования о том, чтобы существенно равный периодический платеж (SEPP) продолжался в течение пяти лет или до тех пор, пока вы не достигнете 59. 5, в зависимости от того, что больше. Если вы выберете больше суммы SEPP, программы SEPP будут считаться аннулированными, и вы будете обязаны IRS акцизному налогу в размере 10% от суммы, отозванной, если не применяется другое исключение.