Я нахожусь на втором году приема SEPP-распределений из моей ИРА. Могу ли я перенести часть средств в новую ИРА с различными вариантами инвестиций?

Самадхи, Часть 1. Майя, иллюзия обособленного "Я" (Марш 2024)

Самадхи, Часть 1. Майя, иллюзия обособленного "Я" (Марш 2024)
Я нахожусь на втором году приема SEPP-распределений из моей ИРА. Могу ли я перенести часть средств в новую ИРА с различными вариантами инвестиций?
Anonim
a:

Последнее руководство, изданное IRS и Казначейским департаментом, - «Управление доходами» 2002-62. Существует некоторая разногласия в области определения учетной записи , поскольку она относится к «изменениям баланса счета» в этом решении, и обе стороны делают убедительные аргументы.

Аргумент A:
Одна из сторон аргумента состоит в том, что вы можете перенести часть своего баланса на другую учетную запись, при условии, что переданная сумма не добавляется в ИРА, у которой уже есть активы. Согласно этому аргументу, этот тип передачи является приемлемым при соблюдении следующих требований:

1. В соответствии с графиком вы продолжаете существенно равные периодические платежи (SEPP). Выплаты SEPP могут производиться либо из двух IRA, либо обоих.
2. Если вам нужно обновлять свою сумму каждый год, как требуется по методу минимального распределения (RMD), вы включаете баланс обоих IRA.

Человек не должен ограничивать расчет своей SEPP одной ИРА. Фактически, многие люди включают в себя балансы более чем одной ИРА в расчете SEPP. Хотя человек может идентифицировать активы по разным номерам счетов, многие считают, что это определяется как одна учетная запись, особенно если все они созданы в соответствии с одним соглашением об использовании ИРА.

-3 ->

Аргумент B: Другая сторона аргумента относится к традиционному определению учетной записи, в котором говорится, что если у вас есть номер учетной записи, с которой вы получаете SEPP, вы не можете передайте часть баланса этого номера счета на другой счет выхода на пенсию с другим идентификационным номером. Это, похоже, соответствует определению, приведенному в разделе «Ревизия доходов 2002-62», но тогда возникает вопрос, будут ли казначейство и IRS устанавливать такие ограничения на способность человека диверсифицировать свои инвестиции.

Обе стороны аргумента имеют смысл. Однако, хотя аргумент B, по-видимому, использует буквальное значение Revenue Ruling 2002-62, разделение IRA не должно считаться модификацией, если активы SEPP IRA не объединены с другими активами ИРА. Разумеется, вы можете захотеть получить личную букву (PLR) от IRS, если активы имеют значительную ценность. Или вы можете согласиться с любыми рекомендациями вашего собственного налогового специалиста.

Вам, однако, разрешено передать полный баланс ИРА при условии, что активы переданы в ИРА, которая не имеет других активов, и вы продолжите работу SEPP с новой ИРА.

Подробнее читайте в разделе Активы движущегося плана: как избежать ошибок , Перемещение ваших активов плана? и Правила относительно равноценных периодических платежей (SEPP) .

На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby (Contact Denise)