Самообслуживание означает принятие на себя рисков и затрат, которых у вас нет, когда вы работаете на кого-то другого. Вы несете ответственность за получение клиентов и получение дохода, чтобы постоянно доказывать ценность вашего продукта или услуги. Вы также должны оплатить телефонные и интернет-счета, которые вы понесете, чтобы получить и сохранить этих клиентов, транспортные расходы, чтобы встретиться с ними, и страхование ответственности в случае, если они подадут в суд на вас.

Учебное пособие: Начало малого бизнеса

Были написаны многочисленные строки налогового кода, чтобы смягчить удар по покрытию этих дополнительных затрат. И вы должны претендовать на каждый налоговый вычет бизнеса, на который вы претендуете: рентабельность вашего бизнеса зависит от минимизации ваших расходов и максимального использования ваших ресурсов. В этой статье мы объясним некоторые общие налоговые вычеты, доступные для самозанятых. (Подробнее см. Можно ли управлять домашним бизнесом? )

Налог на выживание в сфере занятости

Налог на самостоятельную занятость относится к части работодателя, взимаемой с пособий по программе Medicare и социального страхования, которые должны оплачивать самостоятельно занятые люди. Каждый, кто работает, должен уплачивать эти налоги, которые на 2016 и 2017 годы составляют 7,6% для сотрудников и 15. 30% для самозанятых. Вот как тарифы ломаются:

- 6. 2% налог на социальное обеспечение каждый для сотрудника и работодателя на первые 118, 500 долларов в виде заработной платы (он увеличивается до 127, 200 в 2017 году)

- 1. 45% налог на медицинскую помощь для каждого работника и работодателя без лимита заработной платы

. Вы должны внести дополнительный налог Medicare в размере 0,9% в следующих ситуациях:

Статус подачи	Доход
Одиночный	$ 200, 000
Женат, поданный совместно	$ 250, 000
Женат, поданный отдельно	$ 125, 000

Прибыль дохода для дополнительного налога Medicare применяется не просто к доходам от самостоятельной занятости, но к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходам от самостоятельной занятости. Таким образом, если у вас есть 100 000 долларов дохода от самостоятельной занятости, а ваш супруг получает 160 000 долларов дохода от заработной платы, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% от 10 000 долларов США, по которому ваш общий доход превышает Порог 250 000 долларов США.

Уплата дополнительных налогов, чтобы быть вашим собственным боссом, не забава. Хорошей новостью является то, что налог на самостоятельную занятость будет стоить вам меньше, чем вы могли бы подумать, потому что вы можете вычесть половину своего налога на самообслуживание из вашего чистого дохода. По сути, IRS рассматривает «работодатель» часть налога на самозанятость как бизнес-счет и позволяет вам вычесть его соответствующим образом. Более того, вы платите только налог на самообслуживание на 92. 35% от вашего чистого дохода от бизнеса - что осталось после того, как вы вычтите свои другие бизнес-расходы.

Помните, что вы платите первый 7. 65% независимо от того, для кого вы работаете. И когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите другим 7. 65%, потому что это деньги, которые ваш работодатель не может позволить себе добавить в свою зарплату.По крайней мере, когда вы самозаняты, вы получаете часть налогов. (Продолжайте читать об этом в Топ-4 финансовых заданий, которые вы можете делать из дома и Если вы включите свой бизнес? )

Домашний офис

Вывод домашнего офиса является одним из более сложные выводы. Короче говоря, стоимость любого рабочего пространства, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете ли вы его или его владельцем, вычитается как расходы на домашний офис. Вы в основном используете систему чести, но вы должны быть готовы защищать свой вычет в случае аудита. Один из способов сделать это - подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями, если вы должны представить эту информацию для обоснования своего вычета. (Для получения дополнительной информации о том, что требуется для проведения аудита, см. Выживание аудита IRS .)

Расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают процентную долю бизнеса в вычитаемых процентах по ипотеке, амортизацию дома, имущество налоги, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и домашнее обслуживание, которые вы платите в течение года. Например, если ваш домашний офис занимает 15% вашего дома, тогда 15% вашего годового счета за электроэнергию будут облагаться налогом. (Более подробно см. Как получить квалификацию для вычета налогов на дому и Создание рабочего пространства для домашнего бизнеса .)

У вас есть два варианта расчета вычета домашнего офиса: стандартный метод и упрощенный вариант, и вам не нужно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы подсчитали свои фактические расходы на домашний офис. Упрощенный вариант позволяет вам умножить определенную IRS-скорость на квадратные метры вашего домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис должен быть не более 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизацию или отнесенные к дому отнесенные к вычету вычеты.

Упрощенный вариант может быть четким выбором, если вы нажимаете на время или не имеете хороших записей о своих франшизных расходах на домашний офис. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитан как 5 долл. США за квадратный фут, максимум 300 кв. Футов, то наибольшее количество вы сможете вычесть в размере 1 500 долл. США. Если вы хотите удостовериться, что заявляете самый большой домашний офис вы имеете право, вы хотите рассчитать вычет, используя как обычные, так и упрощенные методы, делая «упрощенный» метод чем угодно. Если вы выберете стандартный метод, подсчитайте вычет с использованием формы IRS 8829 «Расходы на бизнес-использование вашего дома».

Интернет и телефон

Независимо от того, требуете ли вы удержания в домашнем офисе, вы можете вычесть расходы на телефон, факс и интернет. Ключ должен только вычесть расходы, непосредственно связанные с вашим бизнесом. Если у вас есть только один телефон, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и деловое использование. Вы должны только вычесть затраты, которые конкретно относятся к вашему бизнесу. Однако, если у вас есть вторая телефонная линия, используемая исключительно для бизнеса, вы можете вычесть 100% этой стоимости.Точно так же вы будете вычитать только ежемесячные интернет-расходы пропорционально тому, сколько времени в Интернете связано с бизнесом - от 25% до 50%.

Премии по страхованию здоровья

Если вы являетесь самозанятыми, платите за свои страховые взносы на медицинское страхование и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все свое здоровье, стоматологические и квалифицированные страховые взносы. Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили за предоставление страховки для вашего супруга, ваших иждивенцев и ваших детей моложе 27 лет на конец года, даже если они не являются иждивенцами. Рассчитайте вычет с использованием листинга самозанятого медицинского страхования в публикации IRS 535. (Подробнее см. Покупка частного медицинского страхования .)

Питание

Еда - это расходы, когда вы путешествуете по делам или развлекаете клиента. Еда не может быть щедрым или экстравагантным в данных обстоятельствах, и вы можете вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы храните свои квитанции или 50% от стандартного пособия на питание, если вы ведете учет времени, места и бизнеса цель вашего путешествия, но не ваши фактические квитанции о приеме пищи.

Развлечения

Было бы здорово, если бы вы заняли места в боксе, чтобы увидеть свою любимую спортивную команду и списать стоимость как бизнес-счет? Вы можете быть в состоянии, но осторожно протестуйте: IRS имеет множество ограничений на требование о вычете налога на бизнес-развлечение. Во-первых, вы должны вести бизнес с человеком, которого вы развлекаете во время, непосредственно перед или сразу после события. Если ваши расходы на развлечения удовлетворяют всем тестам, он все равно остается только на 50%. Убедитесь, что вы готовы к аудиту, тщательно отслеживая, какую бизнес-деятельность вы проводили, когда, с кем и как это напрямую связано с расходами на развлечения. Держите свои квитанции тоже.

Путешествия

Питание и развлечения часто переплетаются с другими расходами, не облагаемыми налогом: деловые поездки. Чтобы пройти квалификацию, она должна длиться дольше обычного рабочего дня, потребовать, чтобы вы спали или отдыхали, и уходите из общей области вашего налогового дома (обычно за пределами города, где находится ваш бизнес).

Далее, чтобы считаться деловой поездкой, перед тем, как покинуть дом, вы должны иметь конкретную бизнес-цель, и вы должны фактически заниматься коммерческой деятельностью - например, найти новых клиентов, встретиться с клиентами или узнать новые навыки, непосредственно связанные с ваш бизнес - пока вы в пути. Простое раздача визитных карточек в баре во время холостяцкой вечеринки вашего друга не приведет к вашей поездке в Вегас. Держите полные и точные записи и квитанции за свои командировочные расходы и мероприятия, так как этот вычет часто привлекает внимание IRS.

Расходы на выездные расходы включают стоимость транспортировки в пункт назначения и из вашего пункта назначения (например, стоимость самолета), стоимость транспортировки в пункт назначения (например, прокат автомобилей, билеты на билеты в Uber или билеты в метро), проживание и питание.Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Вы, а не ваши соотечественники-налогоплательщики, будете оплачивать основную часть своих расходов на поездку, тем не менее, так что в ваших интересах держать их разумными.

100% ваших командировочных расходов для бизнеса вычитаются, за исключением питания и развлечений, которые ограничены до 50%. Если ваша поездка сочетает бизнес с удовольствием, все становится намного сложнее; в двух словах, вы можете только вычесть расходы, связанные с деловой частью поездки, и не забывайте, что бизнес-часть должна быть запланирована заранее.

Автомобиль

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти диски не облагаются налогом. Обязательно сохраняйте отличные данные о дате, пробеге и цели для каждой поездки и не пытайтесь требовать поездки на автомобиле в качестве поездок на бизнес-автомобиле. Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартный коэффициент пробега (определяемый ежегодно IRS), либо фактические расходы.

Стандартный коэффициент пробега является самым простым, поскольку он требует минимального учета и расчета. Просто запишите пробеги, которые вы едете, и даты, когда вы их ведете. Затем умножьте свои общие годовые пробеги на стандартный пробег (54 центов за милю на 2016 год). Эта сумма является вашим вычитаемым расходом.

Чтобы использовать фактический метод расчета расходов, вы должны рассчитать процент от вождения, который вы делали для бизнеса в течение всего года, а также общую стоимость эксплуатации вашего автомобиля, включая изменения газа, масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобилей. Если вы потратили $ 3 000 на операционные расходы автомобиля и использовали свой автомобиль для бизнеса в 10% случаев, ваш вычет составил бы 300 долларов.

Проценты

Проценты по бизнес-кредиту от банка - это расходы, не зависящие от налогов. Проценты по кредитным картам не облагаются налогом, если вы несете проценты за личные покупки, но когда они касаются коммерческих покупок, они не облагаются налогом. Тем не менее, всегда дешевле тратить только те деньги, которые у вас уже есть, и не несут никаких процентных расходов вообще. Налоговый вычет дает вам только часть ваших денег, а не все, поэтому старайтесь избегать заимствования денег.

Публикации и подписки

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не облагается налогом. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретна, чтобы считаться бизнес-расходами, но подписка на «Новости ресторанов нации» будет облагаться налогом, если вы являетесь владельцем ресторана, и несколько сотен долларов «Модернистская кухня» Натана Мирвольда является законной покупкой книги для самозанятого, высококлассного личного шеф-повара.

Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или улучшением ваших навыков для вашего существующего бизнеса; стоимость занятий для подготовки к новому направлению работы не вычитается. Если вы являетесь консультантом по недвижимости, принятие курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить ваши навыки, будет облагаться налогом, но класс о том, как преподавать йогу, не будет.(Узнайте больше о том, как платить за колледж в Инвестируйте в себя с образованием в колледже и Оплатите за колледж, не продавая почку .)

Лучшая самозанятая налоговая дедукция всех < Один вывод, в частности, может принести в себя бизнес для себя особенно прибыльным: вычет для самозанятых пенсионных планов. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогут вам увеличить налоговые доходы от инвестиций в будущем. В течение налогового года в 2016 году вы могли бы пожертвовать до 18 000 долларов США в отложенной зарплате (24 000 долларов США, если вы старше 50 лет) плюс еще 25% от чистой прибыли от самостоятельной занятости после вычета половины самостоятельной заработной платы, налог на занятость и взносы на себя, максимум до 53 000 долларов США для обеих категорий взносов, например, для самостоятельной работы 401 (k). Пределы взносов варьируются в зависимости от типа плана, а IRS корректирует максимальные значения в год. (Чтобы продолжить чтение этих планов, см.

401 (k) Планы для владельца малого бизнеса и Лучшие стратегии выхода на пенсию для фрилансеров .) Нижняя линия

Большинство мелких налоговые вычеты в бизнесе сложнее, чем описанный краткий обзор - мы все-таки говорим о налоговом кодексе, но теперь у вас есть хорошее введение в основы. Помните, что в любое время, когда вы не знаете, является ли стоимость законным бизнесом, спросите себя: «Это обычный и необходимый расход в моей работе?» Это тот же вопрос, который IRS будет задавать при проверке ваших вычетов, если вы будете проверены. Если ответ отрицательный, не принимайте вычет. И если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью к своей налоговой декларации от сертифицированного бухгалтера, чтобы вы не предоставляли IRS больше, чем вам нужно. (Чтобы узнать больше об общих вычетах, см.

Самые ожидаемые налоговые вычеты . И см. «Налоговое планирование 2016» для получения всех ваших налогов.) Ищете отличного брокера? Прочитайте обзоры онлайн-брокеров Investopedia.