Понимание налоговых вопросов и правил может помочь вам избежать дорогостоящих ошибок и воспользоваться преимуществами, которые могут снизить ваши налоговые обязательства. В этой статье мы рассмотрим некоторые общие налоговые вопросы, которые помогут вам получить общее представление о некоторых вещах, которые вы можете сделать в определенных ситуациях. Помните, однако, проконсультироваться со своим налоговым специалистом для получения консультаций по вопросам, которые характерны для ваших обстоятельств.

Забыть включить доход
Вопрос :
Недавно я узнал, что не включил часть своего дохода в свою налоговую декларацию. Что мне делать?

Ответ :
Вы должны подать исправленную налоговую декларацию: форму IRS 1040X. Согласно инструкциям для формы 1040X, исправленное возвращение должно быть подано в течение трех лет после даты подачи вашей первоначальной налоговой декларации или через два года после даты, когда вы заплатили налоги за этот год, в зависимости от того, что наступит позже. Если вы подали свое возвращение до установленной даты, оно считается поданным в установленный срок. Например, если вы подали налоговую декларацию 2012 года на 1 января 2013 года, она считается поданной 15 апреля 2013 года, а трехлетний период начинается 15 апреля 2013 года. Обязательно укажите год вашего оригинала вернуть форму и включить любые необходимые вложения и объяснения ваших причин для подачи исправленного возврата. (Более подробно см. Неточная налоговая декларация: теперь что? )

Оплата расчетных налогов
Вопрос :
Я где-то читал, что некоторые люди должны платить оценочный налог каждый год. Однако я получил противоречивую информацию из другого источника. Что правильно?

Ответ :
Начнем с определения оценочного налога. Это предоплата подоходного налога и / или налога на самостоятельную занятость, которую вы можете внести в течение текущего налогового года на суммы, которые не облагаются подоходным налогом, такие как процентный доход, дивиденды, алименты, рента и прибыль от продажи активов , Если вы получите W2 у своего работодателя, они, скорее всего, возьмут налог в течение всего года. Таким образом, вам не придется платить сметные налоги, если у вас не было других источников дохода. В целом вам необходимо заплатить оценочный налог за текущий год, если применяется следующее:

• Вы ожидаете, что в текущем году вам будет нести федеральный налог в размере 1 000 долларов США.
• Вы ожидаете, что ваше удержание от вашей пенсии, зарплаты и / или другого дохода, подлежащего удержанию, вместе с вашими кредитами будет меньше, чем меньше:
  • 90% налога, которое будет указано в вашем текущем году вернуть.
  • 100% налога, указанного в налоговой декларации за предыдущий год, которая должна составлять полные 12 месяцев этого налогового года.

Если вам необходимо заплатить оценочный налог, вы должны перечислить свои платежи в IRS в следующем расписании:

Период, за который производится платеж	Дата платежа платежа
с 1 января по 31 марта > 15 апреля	с 1 апреля по 31 мая
15 июня	с 1 июня по 31 августа
15 сентября	с 1 сентября по 31 декабря
15 января	Если ваш налоговый год финансовый год (не с января по декабрь), см. инструкции для формы IRS 1040-ES.

Вам следует проконсультироваться с компетентным налоговым специалистом для помощи в определении сумм, необходимых для перечисления каждой даты. Если ваши платежи меньше, чем они должны быть, вы можете оказаться в результате штрафов IRS.

Обратите внимание, что вам, возможно, не придется платить оценочный налог за текущий год, если вы отвечаете следующим трем требованиям:

Вы были гражданином США в течение всего года.

• Ваши предыдущие налоговые годы составляли 12 месяцев - в отличие от короткого года (менее 12 месяцев). Если вы получили доход в течение менее 12 месяцев, может произойти короткий год.
• Ваши налоговые обязательства за предыдущий год были равны нулю, или вам не потребовалось подать декларацию о подоходном налоге.
• Кроме того, если вы получаете доход от пенсии и заработной платы, вы можете избежать прогнозируемого налога за счет дополнительных сумм, удерживаемых от этих выплат.

Существуют и другие факторы, которые могут повлиять на ваш расчетный налог, поэтому, опять же, проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом для получения помощи и не забудьте обсудить, как ваш статус подачи налогов и платежи вашим супругом (если применимо) повлияют на ваши оценки налоги.

Снижение налога на доходы от малого бизнеса

Вопрос
: Мой доход после уплаты налогов от моего малого бизнеса значительно снижается за счет налогов на доходы, которые я плачу каждый год. Один из моих друзей сказал мне, что я могу уменьшить количество налогов, которые я должен внести, изменив свой доход в другом месте. Это правда?
Ответ

: Как правило, вы можете уменьшить сумму налогов, которые вы платите, переведя доход от своего бизнеса от себя к членам семьи, которые находятся в нижней подоходном налоге. Например, вместо того, чтобы платить себе обычную зарплату, вы могли бы использовать члена семьи, который находится в более низкой налоговой группе, и выплачивать ему или ей часть заработной платы, которую вы получите за обслуживание, выполняемое для бизнеса. Член семьи должен выполнять услуги для вашего бизнеса, а компенсация, которую вы платите, должна быть разумной. Например, выплачивая вашей дочери 100 000 долларов США в год, чтобы добавить почтовые марки на отправленные вами каждую неделю письма, не будет разумной компенсацией в глазах IRS.
Использование членов семьи - это всего лишь один из способов переноса дохода, чтобы снизить налоговую нагрузку. Поговорите со своим налоговым и финансовым специалистом об этом и других методах, таких как дарение активов и назначении бенефициара для получения страховых полисов и / или пенсионных активов вместо того, чтобы снимать суммы в течение вашей жизни.

Заключение

Мы надеемся, что вы нашли эти вопросы и ответы полезными. Однако имейте в виду, что представленная здесь информация является только ориентиром и не должна толковаться как налоговые или юридические консультации, услуги финансового планирования или услуги по планированию недвижимости. Лица, предприятия или любые другие стороны должны проконсультироваться со своим финансовым специалистом, специалистом по налогообложению или юристом для консультаций, связанных с их конкретными потребностями.