Нельзя отрицать налоговые выгоды от финансирования пенсионного счета, одним из которых является составной эффект отложенного налога. Но ваши деньги не могут избежать IRS навсегда.

Вот почему владельцы и бенефициары традиционных, SEP и SIMPLE IRA, квалифицированных планов и 403 (b) аккаунтов должны соответствовать предельному сроку принятия своего минимального распределения (RMD).

Если вы не сможете отозвать свое RMD в установленные сроки, это может привести к тому, что IRS получит акцизный налог в размере 50% от дефицита RMD. Если по какой-либо причине вы пропустите свой срок, вы должны предпринять некоторые шаги. (См. Также: Tis Сезон для обязательных минимальных распределений .)

Шаг 1: Оплатить акцизный налог

Акцизный налог должен быть сообщен в форме IRS 5329 и форме 1040 IRS (возврат налога на прибыль). Эти формы можно найти на веб-сайте IRS. Пошаговые инструкции помогут вам разобраться в акцизном налоге.

Важно использовать правильную версию формы 1040. Если вам необходимо заполнить форму 5329, то вы не имеете права использовать форму 1040-A или 1040-EZ. Вместо этого вы должны использовать форму 1040. Как правило, форма 5329 прилагается к вашей налоговой декларации.

Однако, если, воспользовавшись некоторыми исключениями, вам не требуется подавать налоговую декларацию, как описано в инструкциях по заполнению формы 1040, вы должны подать форму 5329 самостоятельно и уплатить акцизный налог. Заполните форму с запрошенной информацией и приложите чек или денежный перевод, выплаченные в Казначейство Соединенных Штатов. На чеке напишите свой номер социального страхования, текущий налоговый год и «Форма 5329». (См. Также: Совет по сохранению налогов для владельцев IRA .)

Шаг 2. Запрос отказа

Если вы считаете, что упустили срок по разумной причине, вы можете попросить IRS отказаться от акцизного налога на 50%. Просьба об отказе может быть включена в пояснительное письмо, которое вы приложите к своей налоговой декларации (форма 1040) вместе с вашей формой 5329. При обращении с просьбой об отказе не выплачивайте излишний штраф за накопление. Вместо этого следуйте инструкциям для запроса отказа в Инструкции для формы 5329. Если IRS не выполнит ваш запрос об отказе, вы будете уведомлены.

Шаг 3: Снятие полного баланса

Если вы являетесь бенефициаром, унаследовавшим счет отставки у владельца, который умер до его или ее требуемой даты начала (RBD), и вам необходимо распределить активы по вашей жизни ожидая, вы должны начать снимать суммы RMD на определенное время. Этот крайний срок составляет 31 декабря года, следующего за годом, в котором скончался владелец пенсионного счета. Вы также должны снять сумму RMD до 31 декабря каждого последующего года.

В то время как акцизное наказание обычно применяется, если вы не своевременно снимаете сумму RMD, штраф может быть отменен, если вы перейдете к пятилетнему правилу и выведите полный остаток на счете до 31 декабря пятого года после года, когда владелец пенсионного счета умер.Давайте посмотрим на следующий пример:

Пример В 2012 году Джон унаследовал ИРА от своего брата Рона, который умер в возрасте 65 лет. Поскольку Рон умер до своего RBD, у Джона есть два варианта распределения баланса ИРА: > Джон может распределить активы по его одиночной продолжительности жизни. Для большинства документов плана ИРА это вариант по умолчанию и соответствует положениям правил RMD. Джон может распределить активы до 31 декабря пятого года, следующего за годом, когда умер Рон. Джон выбирает вариант ожидаемой продолжительности жизни. RMD на 2013 год составляет 10 000 долларов США, но Джон не может снять какую-либо сумму до 31 декабря 2013 года. Если Джон хочет продолжать использовать метод ожидаемой продолжительности жизни, ему придется заплатить IRS акцизный налог в размере 5 000 долларов США и должен файл Форма 5329. Он может запросить отказ, если он считает, что отказ вызван по разумной причине. Джон, однако, получит автоматический отказ от наказания, если он выведет остаток на счете до 31 декабря 2017 года, пятый RMD-year после года, когда умер Рон. Возможно, было бы нецелесообразно переключаться на пятилетнее правило только потому, что вы пропустили крайний срок RMD. Проконсультируйтесь с компетентным финансовым специалистом, чтобы определить, является ли это более финансово обоснованным для вас, чтобы вы платили акцизный налог, чтобы вы продолжали пользоваться налоговым отсроченным ростом или безболезненным ростом в случае Roth IRA. Или имеет смысл принимать отказ и распределять активы в течение пятилетнего периода. (См. Также:

Расширьте свою IRA .) Лимит

Отсутствие конечного срока RMD может быть разочаровывающим и дорогостоящим. Чтобы этого не произошло, предпримите необходимые шаги, чтобы убедиться, что ваше распределение происходит в установленные сроки. Это включает в себя установление договоренности с вашим хранителем для систематического или автоматического снятия средств в течение заданной даты. Отправьте свои заявки на снятие средств по крайней мере за два месяца до истечения срока и проверьте свои заявления, чтобы убедиться, что правильная сумма была распределена с вашей учетной записи.

Подача ваших запросов на раннем этапе позволяет достаточно времени для любых необходимых корректировок. Поговорите со своим финансовым учреждением о других способах, которые помогут вам удовлетворить ваши требования RMD.