Налоговым убежищем является любой метод уменьшения налогооблагаемого дохода, который приводит к сокращению налоговых платежей. В Соединенных Штатах налоговое убежище свободно определяется как любой метод, который восстанавливает более 1 доллара США в виде налогов за каждые 1 доллар США, расходуемые в течение четырехлетнего периода. Конкретная методология варьируется в зависимости от местных и международных законов, но налоговое убежище может быть создано либо физическим лицом, либо корпорацией.

Для корпораций США такие штаты, как Невада и Делавэр, предоставляют льготные налоговые убежища, что привело к тому, что все большее число компаний будет включено в эти государства. Однако, предлагая немного больше налоговых льгот для своих корпораций, Делавэр исказил количество корпоративных заявок в своем направлении.

Прежде чем принять решение о включении в Делавэр, владельцы компаний должны знать, что делает его хорошим налоговым убежищем.

1. Нет государственных налогов

В Делавэре нет налога с продаж. Не имеет значения, находится ли физическое местоположение компании в государстве или нет; как корпорация Делавэр, никакие внутригосударственные закупки не облагаются налогом. Кроме того, нет государственного подоходного налога с предприятий на товары и услуги, предоставляемые корпорациями Делавэра, действующими за пределами штата Делавэр.

У государства нет корпоративного налога на проценты или другие инвестиционные доходы, которые зарабатывает холдинговая компания в Делавэре. Если холдинговая корпорация владеет инвестициями с фиксированным доходом или инвестициями в акционерный капитал, она не облагается налогом на свои доходы на государственном уровне.

Делавэр также не имеет налога на имущество физических лиц. Иногда существует налог на недвижимость на уровне уездного уровня, но этот налог очень низкий по сравнению с другими государствами. Корпорации могут владеть собственными служебными помещениями и уменьшать сумму налога на имущество по сравнению с другими государствами.

Государство не имеет налогов на добавленную стоимость (НДС), оно не занимается налоговыми бизнес-транзакциями, и оно не имеет использования, инвентаризации или унитарного налога. В Делавэре нет налога на наследство, и нет никаких долей в капитале или налога на передачу акций.

2. Небольшая сумма франшизы и налог с ООО

В большинстве штатов требуется ежегодный налог на франшизу и LLC, основанный на заработанном доходе. Делавэр, однако, предлагает фиксированный налог на франшизу в размере 100 долларов США и налог на LLC с фиксированной комиссией в размере 250 долларов США. По сравнению с другими штатами, Делавэр предлагает экспоненциально низкие налоги на франшизу и налоги с ООО.

3. Корпоративная конфиденциальность

Местные законы предоставляют конфиденциальность, защищая личность и личную информацию частных владельцев корпоративных компаний от публичных записей. Даже когда деловые владельцы регистрируют документы регистрации, государству требуется только указать имя лица, а также имя и адрес зарегистрированного агента. Кроме того, Делавэр не требует раскрытия имен и адресов членов и менеджеров LLC.

4. S-Corporations and LLCs

Государство Делавэр разрешает S-корпорации (S-corps), что может быть очень выгодным с точки зрения налогообложения. У S-корпусов есть акционеры, но они не облагаются налогом на федеральном уровне. Вместо этого эти корпорации рассматриваются как сквозные юридические лица, аналогичные LLC, поэтому все доходы или убытки передаются их акционерам.

LLC также разрешены в штате Делавэр. Эти типы корпораций позволяют владельцам бизнеса списывать любые убытки и актуализировать свою прибыль. Благодаря использованию S-корпусов и LLC, бизнес может уменьшить свои квартальные налоговые платежи.

5. Отдельная судебная система

В штате Делавэр есть отдельная судебная система, называемая Судом канцелярии. Этот суд разрешает государству выносить решения по корпоративным судебным процессам, а его корпоративные законы регулярно влияют на решения Верховного суда. Государственная адвокатская коллегия штата Делавэр регулярно рассматривает корпоративные законы штата Делавэр. Это дает организациям, зарегистрированным в Делавэре, более благоприятную систему рассмотрения правовых вопросов, если какое-либо налоговое законодательство необходимо пересмотреть.