a:

Частота, с которой взаимные фонды платят прирост капитала, колеблется. Однако средства, которые приносят прибыль в течение определенного года, должны распределять прибыли акционерам не реже одного раза в год.

Что такое взаимные фонды?

Взаимные фонды - это инвестиционные фирмы, которые объединяют коллективные инвестиции тысяч акционеров и вкладывают эти деньги в ряд акций, облигаций и других финансовых ценных бумаг. Каждый акционер имеет право на часть прибыли фонда и может получать прирост капитала и распределение дивидендов в разное время в течение года. Взаимные фонды являются высоколиквидными и настраиваемыми, что делает их популярным выбором инвестиций для многих людей.

Что такое прирост капитала?

Прибыль от прироста капитала возникает, когда менеджер паевого фонда продает актив в портфеле фонда больше, чем его стоимость. Как и покупка акций, когда цены низкие, а затем продажи на подъеме, управляющие фондами стремятся ликвидировать холдинги, когда они находятся на высоком уровне, а затем распределяют прибыль акционерам. Взаимные фонды обязаны распределять почти всю прибыль акционерам, чтобы избежать уплаты налогов на доход.

Хотя прирост капитала и дивиденды представляют собой источник инвестиционного дохода для акционеров фонда, прирост капитала не следует путать с дивидендами по взаимным фондам. Хотя прирост капитала происходит за счет продажи активов фонда, дивиденды выплачиваются только тогда, когда портфельный актив выплачивает дивиденды или проценты. Наиболее распространенными источниками дохода дивидендов по взаимному фонду являются дивидендные акции и купонные облигации.

Налоговые последствия

Частота распределения доходов от прироста капитала и распределения дивидендов важна для инвесторов. Хотя непредвиденные из каких-либо инвестиций, несомненно, хорошо, он несет в себе существенную налоговую нагрузку. Все доходы, полученные от паевых инвестиционных фондов, должны включаться в налогооблагаемый доход акционеров. Однако доходы от инвестиций, которые фонд держит в течение года или более, облагаются налогом по более низкой ставке прироста капитала, а не как обычный доход. Таким образом, фонд, который быстро покупает и продает активы, может генерировать прибыль, облагаемую налогом по более высокой ставке. Если ваш фонд часто распределяет прирост капитала, ваш налоговый счет может пострадать.