Планирование недвижимости - очень важный процесс поддержания и эффективной передачи богатства, накопленного вами на протяжении всей вашей жизни. Большая часть этого процесса связана с поиском способов передачи ваших активов следующему поколению наиболее эффективным с точки зрения налогов способом. Эта задача является сложной и часто ошеломляющей в одиночку, поэтому многие люди обращаются за профессиональной помощью. Эта статья не пытается дать вам советы по созданию плана недвижимости, и вы не должны воспринимать ее как юридическую консультацию. Он просто предназначен, чтобы помочь вам определить общие проблемы, с которыми сталкиваются многие люди, и стратегии, используемые для их решения, чтобы вы могли активно сосредоточить свое внимание в этих ключевых областях. (С некоторой подготовкой вы можете сохранить своих наследников от уплаты значительного налога на недвижимость. Вот несколько советов, прочитайте Начало работы по вашему тарифному плану .)

Учебное пособие: Основы планирования недвижимости

1. Пропуск генерации
Пропуск генерации точно так же, как кажется. В странах, которые это разрешают, многие люди часто предпочитают передавать часть своих имущественных активов своим внукам, а не передавать полное имущество непосредственно их непосредственным детям. Эта стратегия пропускает второе поколение и передает активы прямо в третье поколение, что экономит активы, поскольку они в конечном итоге облагаются налогом дважды. Обычно активы будут облагаться налогом один раз, когда вы будете переведены от вас к своим детям (второе поколение) и снова, когда ваши дети передадут его в конце концов вашим внукам (третьему поколению).

Довольно часто самая сбалансированная стратегия заключается в том, чтобы передать достаточное количество ваших активов вашим детям, которые, по вашему мнению, вам понадобятся, и превышение над этой суммой будет передано вашим внукам. Эта стратегия охватывает потребности ваших детей и обеспечивает будущее для ваших внуков эффективным налогом образом. Однако важно отметить, что некоторые страны не рекомендуют использовать эту стратегию, применяя налог на пропуски поколения, поэтому его эффективность будет различной. (Подробнее … Побалуйте своих внуков, сократите свой налоговый счет .)

2. Супружеские изъятия В некоторых странах, например в Соединенном Королевстве, существуют определенные налоговые исключения, которые позволяют передавать мелкие земли без налога на наследство, взимаемого с активов. Например, налоговое исключение в У.К. по состоянию на 2009 год составило 312 000 фунтов стерлингов активов, которые могут быть освобождены от уплаты налога после смерти супруга.

Для пар это означает, что у них есть два исключения , доступных им: один, когда первый супруг уходит, а второй, когда оставшийся супруг умирает. Таким образом, когда первый супруг умирает, часто наиболее выгодно перевести 312 000 фунтов стерлингов из недвижимости в третью сторону, если вы в конечном итоге намерены завещать им активы в любом случае, а остальное - оставшемуся в живых супругу.Налоговые льготы этого налогового исключения будут потрачены впустую, если все имущество будет передано супругу после смерти. (Ознакомьтесь с льготами, предназначенными для продвижения и сохранения вашей экономии после работы - если вы состоите в браке, то есть. Налоговые льготы супруга .)

Например, рассмотрите Джима и Салли Смит, у которых есть активы на сумму 1 000 000 фунтов стерлингов. Если Джим уйдет, 312 000 фунтов стерлингов из их активов могут быть переведены из недвижимости третьей стороне с нулевым налогом на наследство. Тогда Салли будет оставлена ​​на сумму в 688 000 долларов. Теперь, когда Салли уйдет, налоговое исключение может быть снова применено для перевода еще 312 000 фунтов стерлингов из имущества, оставив только 376 000 фунтов стерлингов, которые подлежат налог на наследство.

Менее эффективная с точки зрения налогов альтернатива заключалась бы в передаче всего 1 000 000 фунтов стерлингов Салли, когда Джим умер, что приводит к тому, что только только одно исключение налога будет использовано при смерти Салли. Эта альтернатива оставляет 688 000 фунтов стерлингов активов, подлежащих налогу на наследство, против 376 000 фунтов стерлингов в предыдущем примере. Предполагая, что ставка налога на наследство составляет 40%, разница в уплаченных налогах составит 275 200 фунтов стерлингов по сравнению с более низкими 150 150 фунтов стерлингов. Таким образом, использование этой менее эффективной стратегии уменьшило бы стоимость имущества Smiths на 124, 800 .

3. Оценочные скидки Скидка на скидку может быть областью, где вы можете найти значительную экономию налогов, если у вас есть бизнес или активы, которые трудно оценить. В целом, когда активы передаются, налог будет применяться к справедливой рыночной стоимости активов, но если справедливые рыночные ценности ваших активов трудно определить, могут быть определенные скидки, которые могут быть применены для уменьшения налогооблагаемой стоимости ваших передающих активов. (Подробнее о В чем разница между книжной и рыночной стоимостью? )

Например, если акции частного семейного бизнеса будут переданы, скидка на отсутствие ликвидности и скидка для имеющие долю меньшинства могут быть применимы. Процесс оценки для частной компании обычно включает использование модели оценки для определения внутренней стоимости акций, и как только это будет определено, дисконт оценки обычно применяется для учета недостатка ликвидности акций, которые не торгуются на общественном обмене. Стоимость этой скидки может варьироваться в зависимости от ситуации, но она может варьироваться от 10-35%. Это означает, что если внутренняя стоимость ваших акций оценивается в 1 миллион долларов, то после применения скидки на отсутствие ликвидности стоимость перевода будет варьироваться от 650 000 долларов США до 900 000 долларов США.

Кроме того, если вы планируете для передачи акций частной компании, в которой вы являетесь только миноритарным акционером, тогда также может быть применима скидка для учета этого отсутствия контроля. Эта скидка для доли меньшинства также может быть большой, потенциально до 40%.

Применяя эти скидки к своим активам, вы уменьшаете налогооблагаемую базу актива и, следовательно, общие налоги, которые вы платите.Общая стратегия в некоторых странах заключается в том, чтобы отдельные лица создавали семейное товарищество с ограниченной ответственностью (FLP) и вкладывали свои активы в FLP, чтобы искусственно создавать условия, которые могут оправдывать использование неликвидности и скидки меньшинства. Вместо того, чтобы напрямую отдавать активы, доля меньшинства в ФЛП предоставляется каждому индивидууму, и это может привести к тому, что он будет иметь право на скидки оценки. Однако простое размещение денежных средств и их эквивалентов в FLP, как правило, дает вам очень мало или никаких скидок. (Понимание того, как эта мера работает на рынке, может помочь сохранить ваши финансы на плаву, проверить Дайвинг в финансовую ликвидность .)

4. Благотворительные безвозмездные переводы Во многих планах недвижимости люди часто откладывают средства, чтобы дать благотворительность после их смерти. Но лучше ли жертвовать активы на благотворительность, когда вы умираете или пока живете? Зачастую, во многих случаях, наиболее выгодно благотворительность жертвовать в течение вашей жизни. Это связано с тем, что большинство стран не взимают налоги на благотворительные пожертвования, а во-вторых, вы можете получить вычет налога на прибыль за свое пожертвование. Кроме того, если организация, которую вы пожертвовате, освобождена от уплаты налогов на инвестиции, чем раньше вы жертвуете, тем больше ценность вашего пожертвования может быть не облагаемой налогом.

Заключение Налоги на недвижимость и налоги на передачу богатства являются сложными темами, и многие из этих стратегий могут работать в некоторых, но не во всех странах. Эта статья просто представила некоторые из наиболее распространенных стратегий, используемых вами, чтобы вы знали о них и могли позволить вам составить общий план для вашего имущества. Однако всегда желательно, чтобы юрист или специалист по налогам помогал вам в составлении плана передачи ваших активов недвижимости. (Подробнее о планировании недвижимости см. Планирование недвижимости: 16 вещей, которые нужно сделать, прежде чем умереть .)