Федеральный налог на недвижимость влияет на небольшое количество очень богатых американцев. По состоянию на 2015 год каждый человек имеет пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество в размере 5 долларов США. 43 миллиона. Это означает, что вы можете завещать до 5 долларов. 43 миллиона без какого-либо федерального налога. Кроме того, эта сумма ежегодно увеличивается с учетом инфляции. Женатые пары пользуются удвоенной суммой или 10 долларов США. 86 миллионов освобождение от налога на имущество. Хотя некоторые государства могут налагать налог на более мелкие земли.

Если вы или ваш клиент ожидаете иметь имущество в размере более 5 долларов США. 43 миллиона, вот способ уменьшить налоги на недвижимость. Этот подход может также заинтересовать тех людей, которые хотят, чтобы их потенциальные наследники пользовались частью своего наследства во время жизни благодетеля. (Подробнее см. Ниже: 5 советов по планированию недвижимости )

Подарок вашей недвижимости во время вашей жизни

Каждому человеку разрешено законом ежегодно выплачивать наличные или имущество в размере 14 000 долларов США любому лицу без налогов , Налог на недвижимость не взимается, и получатель не несет никаких налоговых обязательств. Чтобы дополнительно подсластить выгоду, вы можете ежегодно подавать 14 000 долларов неограниченному числу получателей. Женатые пары могут каждый подавать подарок в размере 14 000 долларов любому человеку, то есть сын, дочь или другой человек могут получить 28 000 долларов без налогов в течение одного года.

Например, Джордж и Рита 70-летняя пара хотели помочь своей дочери и зятю купить дом. Они дали Рите подарок в размере 28 000 долларов, а Джордж - подарок в размере 28 000 долларов. Этот комбинированный годовой подарок в размере 56 000 долларов США был не облагаемым налогом, а младшая пара использовала подарок для первоначального взноса на свой дом. (Подробнее см. Ниже: Что означают новые правила налогового налога )

Важно правильно своевременно предоставить подарки, чтобы соответствовать годовым правилам освобождения. Подарочный период основан на календарном году. Если вы дадите своей дочери 20 000 долларов в год, то 14 000 долларов освобождаются от уплаты налогов на недвижимость, но вам нужно подать налоговую декларацию о подарке на сумму свыше 6 000 долларов. Лучшей альтернативой было бы дать дочери 10 000 долларов в декабре и еще 10 000 долларов в январе, тем самым избегая налоговой ответственности по подаркам.

Если вы дарите своему супругу, если он или она является гражданином США, все подарки не облагаются налогом. Если супруг не является гражданином, в 2015 году бесплатные налоговые подарки ограничены 147 000 долларов США. В действительности вы можете не захотеть, чтобы ваш клиент подарил своему супругу, потому что выгодно, чтобы поместья оставались примерно эквивалентными по размеру, поэтому чтобы не обременять вашего супруга имуществом, которое понесет налоги на недвижимость после их смерти. (Подробнее см. Ниже: Что такое налоги с подарками? )

Стратегии продвижения подарков для богатых клиентов

Богатые клиенты могут также использовать $ 14 000 для покупки страхования жизни, которое проводится в безотзывном страховом доверии вне их имения, в интересах своих наследников.Выручка от пособия по случаю смерти может увеличить первоначальный взнос.

Клиент может также использовать другие стратегии предоставления услуг для снижения будущих налогов на недвижимость. Богатый клиент может разместить 2 000 долларов США на льготном сберегательном учете для Coverdell для отдельных лиц или нескольких членов семьи.

Еще одна образовательная стратегия дарения включает в себя план сбережений колледжа 529. IRS разрешает лицу выплачивать до пяти лет взносы бенефициару сразу. Этот потенциальный подарок в размере $ 70 000 не вызывает освобождение от налога на подарок. (Более подробно см .: Образовательная ИРА / Coverdell IRA - Series 62 )

Нижняя линия

Клиенты должны помнить о других финансовых подарках в течение года. Если клиент дает подарок в размере 14 000 долларов США и непреднамеренно дает еще один финансовый подарок в течение года, эти деньги, превышающие 14 000 долларов США, будут облагаться налогом на недвижимость. Подарок, юридический метод снижения налогов на недвижимость, приносит пользу щедрым лицам, которые не могут рассчитывать на то, что они будут облагаться налогами на недвижимость, но хотят, чтобы их наследники наслаждались некоторым своим будущим наследством во время жизни дарителей. (Более подробно см .: Что происходит во время фазы расходов / подарков в жизненном цикле инвестора? )