Если вы приближаетесь к отставке или только начинаете свою карьеру, всегда самое время начать планировать свое финансовое будущее. Если ваш работодатель предлагает 401 (k), он может быть одним из самых простых и эффективных способов сэкономить для вашего выхода на пенсию. Хотя главным преимуществом плана 401 (k) является то, что он позволяет автоматически откладывать часть вашей зарплаты на ваш пенсионный счет каждый месяц автоматически, есть некоторые ограничения на то, сколько вы можете сэкономить.

Ежегодно Служба внутренних доходов (IRS) обновляет максимальные лимиты взносов для 401 (k), индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и других средств сбережения на пенсию. В зависимости от вашего возраста и уровня компенсации вы можете подвергаться различным ограничениям. Будьте в курсе последних правил, которые помогут вам максимально использовать план вашего работодателя.

Основные ограничения на 2016 год

Основной размер взносов сотрудников на 2016 год составляет 18 000 долларов США в год. Это включает в себя все отчисления на зарплату с учетом выборки, а также любые взносы после уплаты налогов, внесенные в указанную учетную запись Roth в пределах вашего 401 (k).

Если вы держите несколько учетных записей 401 (k), ваши общие взносы на все счета - как Roth, так и традиционные - не могут превышать 18 000 долларов США. Любые взносы, которые вы делаете на другие виды пенсионных счетов, например IRA, не влияют на ваши 401 (k) предел взносов.

Взносы на взятку

Чтобы поощрить тех, кто приближается к отставке, чтобы ускорить сбережения, IRS позволяет участникам 401 (k) в возрасте старше 50 лет вносить дополнительные взносы, как только они максимизируют стандартный взнос предел. Если вы старше 50 лет и уже внесли 18 000 долларов на ваш 401 (k) в течение текущего года, вы можете внести дополнительный взнос в размере 6 000 долларов. Максимальный годовой вклад для 401 (k) участников более 50, включая этот догоняющий взнос, составляет 24 000 долларов США.

Вклад работодателя

Одним из главных преимуществ участия в плане 401 (k) является возможность воспользоваться взносами работодателей. Как и взносы сотрудников, взносы работодателей ограничены, но на гораздо более высоком уровне.

На 2016 год взносы работодателей в планы 401 (k) ограничены 35 000 долл. США в год с учетом общего лимита на общие взносы, обсуждаемого ниже. Вклад работодателя включает любой работодатель, соответствующий взносам сотрудников, а также любые дополнительные выборные взносы работодателя независимо от участия сотрудников.

Общий размер взносов на 2016 год

В то время как IRS поощряет участие в 401 (k) пенсионных сберегательных планах для сотрудников всех уровней компенсации, он налагает ограничения на общую сумму, которая может быть внесена в любой конкретный год, независимо от дохода ,На 2016 год максимальный допустимый взнос на счет 401 (k), включая отсрочку заработной платы сотрудников и взносы Roth после уплаты налогов, а также сопоставление работодателей и выборные взносы - составляет 53 000 долларов США или 100% компенсации работникам, в зависимости от того, что меньше , Если вам 50 или старше, допустимый догоняющий взнос в размере 6 000 долларов США увеличивает ваш годовой максимум до 59 000 долларов США. Этот максимальный общий лимит взносов применяется к вашим совокупным взносам на все учетные записи 401 (k), которыми вы можете владеть.

Ваши вклады по-прежнему ограничены лимитами взносов сотрудников, о которых говорилось выше. Например, если вам меньше 50 лет и зарабатывают 60 000 долларов США в год, вы по-прежнему можете вносить только 18 000 долларов США, а оставшиеся 35 000 долларов США допустимых взносов должны поступать от вашего работодателя. Если ваш работодатель вносит только 20 000 долларов США, то ваши общие ежегодные взносы фактически ограничены на 38 000 долларов вместо 53 000 долларов США.

Тестирование без дискриминации

Если вы зарабатываете очень высокую зарплату, вы можете считаться высокооплачиваемый сотрудник (HCE), с учетом более строгих ограничений взносов. Чтобы не допустить, чтобы более состоятельные сотрудники получали несправедливое вознаграждение от налоговых льгот по планам 401 (k), IRS использует фактический тест процента отсрочки (ADP), чтобы гарантировать, что сотрудники всех уровней компенсации участвуют пропорционально в планах своих компаний. Если сотрудники с невыполненной компенсацией (NHCE) не участвуют в плане компании, сумма, которую могут вносить HCE, может быть ограничена.