Никто не любит платить больше налогов, чем нужно, но это именно то, что делает средний инвестор. Как? Не удалось реализовать стратегии, которые могут увеличить долгосрочные доходы после уплаты налогов. В Налоговом кодексе США предусмотрены возможности планирования для налогооблагаемых инвесторов, когда капитальные вложения теряют ценность. К сожалению, многие люди глупо цепляются за инвестиции, которые были сделаны в акциях и недвижимости, в надежде, что инвестиции вернутся к стоимости. Это может показаться логичным способом заработать деньги в инвестициях, потому что все, что вы когда-либо слышали, советует не продавать активы, когда рынки снижаются; однако налоговый кодекс США не является чем-то логичным.

Учебное пособие : Руководство по подоходному налогу с населения

Отклонение убытков
Конец года - это оптимальное время для проверки ваших налогооблагаемых инвестиций и реализации стратегий, которые могут увеличить долгосрочный , налог на прибыль после уплаты налогов. У вас есть потеря капитала, который может быть забронирован и использован для компенсации будущих налоговых обязательств? Если это так, настало время продать. Кроме того, если ставки прироста капитала увеличиваются, убытки, которые вы сейчас бронируете, станут еще более ценными в будущем.

Уборка урожая налогом
Инвесторы, у которых есть налогооблагаемые счета, должны смотреть на свои портфели каждый декабрь и видеть, есть ли какие-либо капитальные убытки, которые могут быть реализованы. Продажа ваших проигравших или взимание налоговых убытков теперь может помочь вам компенсировать будущие налоговые обязательства, возникающие при продаже инвестиций с прибылью. Инвесторы в высоких федеральных и государственных налоговых скобках должны стараться компенсировать кратковременную прибыль, если это возможно. Краткосрочные доходы от прироста капитала облагаются налогом на уровне обычного подоходного налога инвестора, который достигает 35% в 2013 году. Долгосрочные выгоды, с другой стороны, пользуются налогом на 15% -ную ставку налога. (Для получения дополнительной информации прочитайте Продажа убыточных ценных бумаг для налогового преимущества .)

Как правило, краткосрочные прибыли и убытки взаимозаменяемы друг с другом; то же самое касается долгосрочных прибылей и убытков. После первоначального взаимозачета краткосрочных и долгосрочных убытков, они затем взаимозависимы друг с другом, что оставит вас краткосрочную или долгосрочную прибыль или убыток. Опять же, полезно попытаться получить долгосрочную прибыль, а не краткосрочную прибыль из-за несоответствия (до 20%) налоговых ставок на краткосрочные и долгосрочные выгоды. Если вы закончите с потерей, краткосрочной или долгосрочной, то 3 000 долларов этой потери могут быть использованы для компенсации обычного дохода. Потери в размере 3 000 долларов помогут вам сэкономить около 840 долларов США налогов, если вы находитесь в 28% -ном кронштейне.

С появлением биржевых фондов уборка налогов стала намного проще. Если вы хотите понести убытки в каком-либо конкретном классе активов, вы можете продать взаимный фонд и заменить его соответствующим обменным фондом на 31 день, а затем вернуть активы обратно.Это позволит вам сохранить целостность вашего класса активов и избежать правила промывки. (Для получения дополнительной информации узнайте ответ на наш FAQ, Что такое «продажа кошек»? )

Идентификация акций
Уборка налогов может также использоваться для инвестиций, которые имеют разные налоги основы или различные партии. Лица, возможно, приобрели ценные бумаги в разное время и, в зависимости от цены, могут иметь выигрыш в одном или убыток в другом. В подобных ситуациях вы можете использовать метод, называемый идентификацией партии, или учет «против покупки». Как правило, это делается путем указания вашему финансовому консультанту или брокеру, что вы хотели бы продать конкретную налоговую лот, а не обычный метод учета средней стоимости. Ваше торговое подтверждение покажет, что акции были проданы по сравнению с той определенной суммой, которую вы купили в определенную дату. Эта стратегия обычно используется с обыкновенными акциями, а не с взаимными фондами. Если он используется с паевыми инвестиционными фондами, вам придется выбирать учетную запись идентификации лотов с начала, а не средней стоимости или сначала в первом (FIFO) учете. (Чтобы узнать больше об этой стратегии, прочитайте Использование налоговых лотов: способ свести к минимуму налоги .)

Правило разминки
Убедитесь, что ваша продажа налоговых убытков соответствует руководству IRS, известному как правило промывки, которое запретит вычет потери, когда вы восстановите свою рыночную позицию в ценные бумаги в течение короткого времени до или после продажи. В соответствии с правилом по продаже утилит вычет потерь будет отклонен, если в течение 30 дней после продажи вы приобретете практически одинаковые ценные бумаги или опцион на покупку или колл по таким ценным бумагам. Фактический период промывки составляет 30 дней до 30 дней после даты продажи (61-дневный период). Конец налогооблагаемого года в течение 61-дневного периода по-прежнему применяется к правилу промывки-продажи, и убыток будет отклонен. Например, продавая ценную бумагу 25 декабря 2013 года и выкупив такую ​​же ценную бумагу 4 января 2014 года, она откажется от убытков.

Carryforwards
Оцените свои прибыли и убытки. Отдельные лица должны смотреть на график D своих налоговых деклараций, чтобы определить, имеют ли они какие-либо переносы, которые могли бы компенсировать любые потенциальные распределения прибыли или продажи, которые могли бы создать выигрыш. Лица, у которых есть убытки, должны по-прежнему собирать любые текущие убытки. Эти потери могут компенсировать любые будущие выгоды, которые сделаны на фондовом рынке или в недвижимости. (Чтобы узнать больше, прочитайте Как избежать уплаты избыточных налогов на ценные бумаги, которые я продал? )

Расходы на прирост капитала в конце года
Когда дело доходит до паевых инвестиционных фондов, инвесторы должны быть осторожны при покупке средств в конце года, чтобы убедиться, что они не покупают налоговое обязательство, которое может возникнуть в результате распределения капитала в фондах. Взаимные фонды по закону признаются сквозными юридическими лицами, что означает, что налоговые обязательства, которые они понесут от инвестиций, проходят через фонд и акционеры. Средства должны выплачивать акционерам 98% дивидендов и прироста капитала.Убедитесь, что вы проверяете оценки дивидендов, краткосрочных прибылей и долгосрочных прибылей фонда, прежде чем покупать их в конце года на налогооблагаемом счете.

Признание ценными акциями
Более привлекательным, чем когда-либо, было увеличение стоимости активов в связи с Законом о примирении налоговых льгот для рабочих мест и роста (JGTRRA) и распространено в соответствии с Законом о повышении уровня налогообложения и примирению 2005 года (TIPRA). Предоставление высоко оцениваемых активов кому-либо в более низкой налоговой шкале или благотворительной деятельности может эффективно уменьшить или полностью исключить налоги и удалить активы из вашего имущества. В соответствии с налоговым законодательством, если вы даете высокую оценку безопасности для лица в 10% или 15% -ном кронштейне, он или она будет платить только 0% или 5% налогов на прирост капитала.

В соответствии с действующим налоговым законодательством, если одаряемый продает актив в 2013 году и все еще находится в налоговой группе 10% или 15%, в зависимости от налоговых обстоятельств лица не может быть никаких налогов. Единственная проблема, о которой вы хотите знать, когда одаренность детям - это правила налогообложения детей, которые могут негативно повлиять на вышеупомянутую стратегию.

Продажа признанных активов
Многие пенсионеры, которые часто попадают в более высокие налоговые скобки из-за распределения из своих планов выхода на пенсию не по Рот, теперь могут оказаться в низкой налоговой шкале и, возможно, иметь право на 0% или 5% ставка налога на прирост капитала, если в предыдущие годы они превращали свои активы для выбытия до вычета налогов в IRA Roth. Это может сделать идеальное время для продажи ценных активов, чтобы финансировать расходы на проживание в течение следующих нескольких лет. Это особенно актуально, если долгосрочные темпы роста в будущем.

Нижняя линия
Самым большим препятствием для инвестиций является налог. Для налогооблагаемых инвесторов правильное налоговое планирование на конец года позволит вам сохранить больше своих инвестиций и меньше платить государству. Если вы накопили потери капитала, ваш портфель будет гораздо более эффективным с точки зрения налогов в будущем. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом перед принятием любых налоговых решений.