С конца года на нас инвесторы и их финансовые консультанты пытаются подготовить любые махинации на последнюю минуту, чтобы оказаться в наилучшей возможной ситуации в текущем году и / или в следующем году.

В большинстве случаев шаги по налоговому планированию на конец года предназначены для снижения налогов за текущий год, но в некоторых случаях может иметь смысл перемещать некоторый доход в текущем году, чтобы использовать в противном случае более низкую, чем обычно доход. Вот несколько шагов налогового планирования на конец года, которые могут рассмотреть финансовые консультанты и их клиенты. (Подробнее см. Ниже: 10 важных советов по налогам на конец года )

Уборка урожая по налогам

Уборка налогов - это продажа инвестиций, удерживаемых на налогооблагаемом счете, с нереализованным убытком для реализации этого убытка в текущем налоговом году. Просмотр прибыли и убытков в ваших налогооблагаемых инвестициях - это то, что инвесторы должны делать ежегодно.

Продажа потерянной позиции не должна выполняться только для целей налогообложения, а скорее как часть общей стратегии инвестирования. Это может быть сделано как часть нормального процесса перебалансировки и основано на осознании того, что когда-то перспективный смотрящий холдинг вряд ли сможет отскочить в ближайшее время. В последнем случае это также решение о том, что выручка от продажи может быть лучше развернута в другом месте.

Любые убытки могут быть использованы для компенсации прибыли от прироста капитала в других местах, включая распределение прироста капитала из паевых инвестиционных фондов и ETF. В той степени, в которой потери капитала превышают прирост капитала, до 3 000 долл. США могут использоваться для возмещения других доходов каждый год с учетом любых оставшихся потерь, перенесенных на последующие годы.

Важно, чтобы инвесторы и их финансовые консультанты были осторожны, чтобы не нарушать правила продажи стирки в процессе этого, или они рискуют иметь любые или все потери, не разрешенные для целей налогообложения. (Подробнее см. Ниже: Искусство продажи убыточной позиции )

Финансирование пенсионного плана

Если вы являетесь сотрудником организации, предлагающей план 401 (k), план 403 (b) или аналогичный определенный взнос, убедитесь, что вы находитесь на чтобы максимально увеличить ваш вклад за год. Если вы вносите свой вклад в традиционную учетную запись 401 (k) (по сравнению с учетной записью Roth), ваши взносы поступают в до налогообложения и уменьшат ваши федеральные и государственные обязательства по подоходному налогу.

Если вы самозаняты, вы можете начать и финансировать Solo 401 (k) к концу текущего года и получить те же налоговые льготы, что и сотрудники, финансирующие свои 401 (k) планы через своих работодателей. Вы также можете внести вклад в обмен доходами, который должен быть предоставлен к тому моменту, когда вы подадите декларацию о подоходном налоге, включая расширения для текущего налогового года. (Подробнее см. Ниже: Конец года 401 (k) Опции )

Благотворительное предоставление

Конец года - это время, когда мы думаем о том, чтобы внести свой вклад в благотворительность по нашему выбору.Наличные подарки - это общий способ внести свой вклад, и они полностью подлежат вычету налогов до определенных пределов. Любое превышение, не имеющее право на вычет в текущем году, может быть перенесено вперед.

Очень эффективный для налогов способ пожертвования на благотворительность - это дар ценной безопасности, такой как индивидуальный запас, взаимный фонд, ETF, закрытый фонд и некоторые другие. Красота заключается в том, что вы получаете налоговый вычет стоимости инвестиционного холдинга в день внесения взноса, и вам не нужно платить налоги на прирост капитала. Большинство основных хранителей могут помочь в содействии этим типам пожертвований, и многие благотворительные организации имеют возможность принимать ценные бумаги в качестве пожертвований.

Еще один вариант, который Конгресс просто сделал постоянным с массивным налоговым пакетом и расходами в декабре 2015 года, состоит в том, чтобы использовать все или часть вашего минимального размера с пенсионного счета в качестве благотворительного пожертвования. Это называется квалифицированным благотворительным пожертвованием (КХД) и доступно для тех 70,5 лет или старше. КХД удовлетворяет вашему RMD и благодаря тому, как он учитывается, служит для сокращения AGI за год, что может оказать благоприятное влияние на вас в следующем году на премиальные Medicare и другие области. (Подробнее см. Ниже: Благотворительность, не тратя ни копейки )

Вносить взносы в фонд, спонсируемый донорами, - отличный способ сделать благотворительную пожертвование в текущем году, а затем распределить благотворительную взносы. Эти фонды предлагают такие фирмы, как Fidelity Investments и The Vanguard Group. Они профессионально управляют деньгами и способствуют пожертвованиям на постоянной основе.

Ускорение или отсрочка дохода

В зависимости от вашей ситуации вы можете отложить доход в следующий налоговый год или ускорить его в текущем году.

Если у вас есть гибкость с вашим работодателем, бонусный платеж является примером дохода, который может быть отсрочен в следующий налоговый год, чтобы снизить ваш доход в этом году и уменьшить налоговые обязательства.

Если текущий год - это тот, где ваш доход ниже обычного, вы можете попытаться ускорить оплату в этом году, чтобы снизить налоги на следующий год.

В целом вы можете попытаться собрать как можно больше вычитаемых расходов в текущем году, если вы хотите уменьшить свой налогооблагаемый доход за текущий год. Возможно, вы можете удвоить благотворительные взносы в этом году и в следующем году. Или вы можете найти способ ускорить медицинские расходы в текущем году, предварительно оплатив страховую премию и провести выборочную процедуру, чтобы соответствовать порогу за возможность вычесть медицинские расходы. (Подробнее см. Ниже: Отсрочка дохода )

Обучение в рамках Prepay College

Если вы имеете право на получение налогового кредита на American Opportunity на основе вашего AGI, возможно, имеет смысл ускорить оплату обучения, ожидается в начале следующего года и выплатить его до конца года, чтобы реализовать больший налоговый кредит за текущий год. (Подробнее см. Ниже: Максимизировать свои налоговые льготы в этом году )

Сделать подарки

Каждый может подарить кому-либо еще подарок в размере 14 000 долларов США каждый год.Это не поможет вашим подоходным налогам за текущий год, но эти подарки могут помочь удалить деньги из вашего имущества, экономя налоги на наследство в будущем, если это проблема для вас. Это отличный способ ежедневно давать деньги детям, внукам и другим людям без каких-либо налоговых последствий для вас или получателя. Вы также можете напрямую оплачивать обучение в колледже или медицинские расходы, так как они также квалифицируются как подарки.

Итог

Есть несколько способов продвижения на конец года, которые помогут вашим клиентам управлять своими налоговыми обязательствами. Знающие финансовые консультанты могут принести большую пользу своим клиентам, консультируя их в этой области. (Подробнее см. : 7 стратегий планирования налогового планирования на конец года)