a:

Короткий ответ на вопрос о том, являются ли коэффициенты расходов на взаимные фонды облагаемыми налогом «Нет», но длинный ответ, однако, более сложен. IRS публикует документ под названием «Publication 529 - Miscellaneous Deductions», который предоставляет длинный список допустимых списаний. Как правило, расходы вычитаются, если они превышают 2% от скорректированного валового дохода или AGI налогоплательщика. Например, налогоплательщик с AGI в размере 100 000 долларов США не может списать свои первые 2 000 долларов на разные расходы, но что-либо выше этой суммы вычитается по правилам IRS. Согласно публикации 529, некоторые связанные с инвестициями издержки имеют право на вычеты. Например, «канцелярская помощь и аренда офиса в уходе за инвестициями» и «инвестиционные сборы и расходы» являются вычитаемыми расходами.

Учитываются ли коэффициенты расходов на взаимный фонд?

Может показаться, что коэффициенты расходов на взаимные фонды попадают в эту категорию, но есть улов. Разные расходы вычитаются только в том случае, если они производят или собирают налогооблагаемый доход, который может быть включен в ваш AGI. В частности, на странице 10 публикации 529 говорится: «Вы можете вычесть инвестиционные сборы, плату за хранение, плату за доверительное управление и другие расходы, которые вы заплатили за управление своими инвестициями, которые производят налогооблагаемый доход».

Что означают правила IRS?

В отношении коэффициентов расходов по взаимным фондам правила IRS указывают, что сборы, выплачиваемые менеджерам по инвестициям, уменьшают AGI человека и поэтому не подлежат вычету. Например, фондовый фонд, который вернул 10% и имел коэффициент расходов 1%, дает налогооблагаемую прибыль в размере 9%. Инвестиционные сборы уже вынимаются из уравнения AGI, поэтому вычитание их по вашей налоговой декларации происходит с двойным погружением.