Если у вас есть традиционная SEP, унаследованная, Roth 401 (k) или простая индивидуальная учетная запись для выхода на пенсию (IRA), вам необходимо понять требуемое минимальное распределение или RMD. Это сумма денег, которую вы должны вывести из своей ИРА к 1 апреля года после достижения 70 лет. 5 и каждый последующий год (до 31 декабря). Сумма отзыва рассчитывается путем деления рыночной стоимости на конец года на будущую продолжительность жизни. (Для соответствующего чтения см. Является ли моя IRA защищенной при банкротстве? )

Процесс RMD не так прост, как только он появляется. Хотя вы можете подождать до апреля года после того, как вы станете старше 70 лет. 5, чтобы взять свое RMD, если вы это сделаете, вам нужно будет принять RMD следующего года к 31 декабря. (Унаследованная IRA может иметь некоторые отличия от другие ИРА.)

Если вы не соблюдаете правила RMD, будьте готовы заплатить штрафы.

Как правильно вычислить

1. Перечислите справедливую рыночную стоимость всех ваших IRA отдельно по состоянию на 31 декабря предыдущего года.

2. Рассчитайте сумму вывода вручную или с помощью калькулятора RMD. Сумма определяется вашим возрастом и ожидаемой продолжительностью жизни. Получите специфику IRS. гов.

3. После того, как вы определили RMD для каждой учетной записи IRA, в большинстве случаев вы можете снять рассылку с нескольких учетных записей IRA или одного. Просто знайте, что RMD с 457 (b) и 401 (k) планов должны быть взяты с каждого из их соответствующих счетов.

4. Чтобы избежать налоговых сборов RMD, своевременно уплачивайте налоги при увольнении. Если вы решите снять больше, чем минимум, то обязательно уплатите налог, причитающийся за общую сумму вывода. Имейте в виду, что даже если вы выберете больше RMD за один год, избыточная сумма не будет учитываться в отношении суммы вывода за последующий год. Это связано с тем, что вывод вашего последующего года основывается на конце значения учетной записи за предыдущий год. (Для соответствующего чтения см .: Основы правил взносов Roth IRA. )

IRS требует, чтобы ваша брокерская компания автоматически удерживала 10% от RMD для федеральных подоходных налогов. Чтобы избежать штрафов, сделайте оценочные налоговые платежи в федеральные, государственные и местные налоговые органы. Федеральное правительство рассматривает ваш RMD как обычный доход, который облагается налогом по вашей личной ставке федерального подоходного налога. Если вы недоплатите свои налоги, вы можете быть подвергнуты дополнительному налоговому штрафу.

Тяжелые санкции

Существует огромный стимул правильно рассчитать ваш RMD и своевременно уплатить соответствующие налоги. Если вы не выберете итоговое RMD вовремя из своей IRA, вы не только будете нести ответственность за налоги, но также получите 50-процентный штраф за недостаточный или поздний выход RMD.

Если вы не выберете полную сумму RMD к крайнему сроку, и вы понесете штраф в размере 50%, вы должны подать форму IRS 5329, Дополнительные налоги на квалификационные планы (включая IRA) и другие налоговые сбережения , с вашей федеральной налоговой декларацией за год вы не платите полный RMD.

Штраф за неточные или недостаточные изъятия РМД является ужасным, и это также налоговые последствия. Не пытайтесь получить милый и переверните RMD в другую учетную запись с отложенным налогом; это не разрешено IRS.

Нижняя линия

По мере приближения к возрасту 70 обратитесь к своему финансовому консультанту IRS. gov и другие авторитетные ресурсы, чтобы понять, что ваша IRA требует минимальных распределений. Чтобы избежать значительного налога и штрафов за поздний или недостаточный изъятие РМД, просветите себя и своевременно оплатите прогнозируемые налоговые счета. Наконец, если у вас есть Roth IRA, то нет RMD. (Для смежных чтений см .: 6 причин не конвертировать вашу ИРР Рот. )