Вы можете иметь право конвертировать вашу традиционную ИРА в Roth IRA независимо от того, имеете ли вы заработанный доход. Однако, если ваш измененный скорректированный валовой доход (AGI) превышает 100 000 долларов США, вы не имеете права на преобразование Рот. Если вы соответствуете следующим условиям, вы имеете право конвертировать свои активы в Roth IRA:
1. Ваш измененный AGI составляет не более 100 000.
2. Вы не являетесь женатым человеком, подающим отдельный доход.
Для целей Roth IRA ваш AGI, как показано на вашем возврате, изменяется следующим образом:
1. Вычтите любой доход, полученный в результате конвертации вашей ИРА в вашу IRA Roth (доход от конверсии).
2. Добавьте следующие вычеты и исключения:
- Традиционный вычет ИРА
- Вычет процентов по студенческим кредитам
- Учет выплат и выплат
- Отчуждение за счет иностранных доходов
- Исключение или вычет иностранного жилья
- Исключение квалифицированной облигации проценты, указанные на Форме 8815
- Исключение оплачиваемых работодателем расходов на удержание, указанных на Форме 8839
Чтобы определить свой AGI, см. Форма IRS 1040 .
Чтобы узнать больше, прочитайте Произошло ли ваше обращение IRA или IRA?
На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby
( Contact Denise )
Мой супруг является основным бенефициаром моей ИРА. У меня также есть контингент-бенефициарий. Может ли мой супруг по-прежнему передавать свои активы ИРА без налогов в свою собственную ИРА?
Супруг, который является единственным основным бенефициаром ИРА, всегда может относиться к ИРА как к своей собственной. Контингент-бенефициарий по ИРА никогда не принимается во внимание, если основной бенефициарий не превзойдет владельца ИРА, или основной бенефициар не признает активы.
, Если владелец IRA умирает после запуска минимальных распределений (RMD), но супруг находится под 70. 5, может ли супруг перепрыгнуть через IRA в свою собственную ИРА и остановить RMD до 70 лет. 5?
, Если владелец ИРА умирает после установленной даты начала (RBD) и его / ее бенефициаром является его / ее супругом, бенефициар супруга может либо: Начать распределение смертности до 31 декабря года, следующего за годом IRA владелец умирает. В этом случае распределение должно рассчитываться с использованием более продолжительной продолжительности жизни умершего или ожидаемой продолжительности жизни супруга.
Может ли мой супруг и я объединить наши традиционные ИРА?
Нет. IRA не могут поддерживаться как совместные счета. Одним из ключевых показателей является ярлык - IRA означает индивидуальный пенсионный счет. «Лицо» на этикетке предполагает, что учетная запись должна храниться как индивидуальная учетная запись для целей регистрации.