Повышенное налоговое обязательство, которое генерирует инвестиционный доход, является серьезным фактором, независимо от вашего налогового бремени. Однако не все инвестиционные доходы облагаются налогом одинаково. Четкое понимание разницы между налогообложением долгосрочного и краткосрочного прироста капитала имеет решающее значение для обеспечения того, чтобы выгоды от вашего инвестиционного портфеля перевешивали затраты.

Краткосрочный или долгосрочный прирост капитала

Разница между долгосрочным и краткосрочным приростом капитала заключается в том, сколько времени удерживаются инвестиции. Проще говоря, долгосрочный прирост капитала - это те, которые получены от инвестиций, удерживаемых более одного года. Если вы приобретете 100 акций на сумму 20 долл. За акцию и продаете их шесть месяцев спустя за 25 долл. За акцию, прибыль в размере 500 долл. США считается краткосрочной прирост капитала IRS.

Это различие имеет первостепенное значение, поскольку краткосрочный и долгосрочный прирост капитала облагается налогом очень по-разному. Фактически, в зависимости от вашего налогового брелка, если вы держали 100 акций в приведенном выше примере в течение года или более, вы могли бы заработать больше денег, если цена акций продолжит расти, но все равно платит меньше налогового времени. Кроме того, только ваш чистый инвестиционный доход облагается налогом, а это означает, что если вы получите 500 долларов США от одной инвестиции, но потеряете 500 долларов за другой в тот же налоговый год, то ваша чистая прибыль составит 0 долларов США, и вы не обязаны платить какие-либо дополнительные налоги. Если вы потеряете убытки, вы можете указать ее как налоговый вычет.

Краткосрочная ставка налога на прирост капитала

Краткосрочные доходы от прироста капитала облагаются налогом как обычный доход. Это означает, что любой доход, который вы получаете от инвестиций, удерживаемых менее чем за год, должен быть включен в ваш налогооблагаемый доход за год. Если у вас есть 60 000 долларов США в налогооблагаемом доходе от зарплаты и 5 000 долларов США от краткосрочных инвестиций, ваш общий налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов США. Если вы подадите заявку в качестве отдельного лица, вы будете находиться в 25% налоговой шкале и должны задолжать 12 долларов США , 021. 25 в подоходном налоге за год (с использованием таблиц налогов на 2015 год). Конечно, эта сумма может быть уменьшена, если вы имеете право на определенные налоговые вычеты или кредиты.

Долгосрочные ставки налога на прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала IRS накладывается на значительно более низкую ставку в качестве средства поощрения физических и юридических лиц к сохранению своих инвестиций. Разница между ставкой долгосрочного прироста капитала, обычно называемой просто ставкой прироста капитала, и обычной ставкой подоходного налога, которая применяется к краткосрочным выгодам, может составлять до 20%.

В 2015 году коэффициент прироста капитала для тех, кто находится в скобках с подоходным налогом на 10 и 15%, составляет 0%, то есть тем, кто зарабатывает меньше всего, не требуется платить какой-либо подоходный налог с прибыли от инвестиций, удерживаемых дольше одного года.

Для тех, кто в 25-35% налоговых скобках, налог на прирост капитала составляет 15%.Для самых богатых граждан, которые попадают в 39% 6% подоходного налога, ставка прироста капитала по-прежнему составляет всего 20%.

Предположим, что в приведенном выше примере ваши инвестиционные доходы в размере 5 000 долларов США связаны с долгосрочными инвестициями, удерживаемыми дольше года. В этом случае ваш налоговый кронштейн как физическое лицо будет по-прежнему составлять 25%, но только за 60 000 долларов США, на которые вы должны заплатить 10, 793. 25. Вы заплатили бы только 15% от своего прироста капитала за дополнительные 750 долларов США , Вместо суммарного налогового обязательства в размере 12 021 25 долларов вы должны были заплатить только 11, 543. 25 за такую ​​же сумму дохода. Чем больше ваш инвестиционный доход, тем важнее это различие.

Взгляд на математику: средний Джо

Предположим, вы инвестируете 1 000 долларов на фондовый рынок. Через два месяца вы можете продать эти акции за $ 2 000. Однако, если вы держите их на целый год, стоимость скажется до $ 3 000. Конечно, соблазн удвоить ваши деньги так быстро, но один раз вы считаете налоговые последствия обоих вариантов, выбор может быть не столь ясным.

Если вы находитесь в 15% -ном налоговом кронштейне, вам необходимо заплатить 15% от вашей прибыли в размере 1 000 долларов США, если вы продаете свои акции на ранней стадии, для полного налогового обязательства в размере 150 долларов США в дополнение к вашим нормальным подоходным налогам. Если вы подождете еще 10 месяцев, прибыль в размере 2 000 долларов, которую вы заработаете, не облагается налогом.

Предположим, что через несколько лет вы делаете больше денег и приземлились в 28% -ном налоговом кронштейне. Вам предъявляется идентичный инвестиционный сценарий, поэтому вы делаете некоторые быстрые расчеты и определяете, что получение краткосрочной прибыли обойдется вам в 280 долларов, ожидая, что долгосрочная ставка вступит в силу, создаст налоговое обязательство в размере 15% * $ 2, 000, или 300 долларов США. Хотя общий налог выше для долгосрочной выгоды, так же как и прибыль. В краткосрочном сценарии ставка налога уменьшает чистую прибыль до 720 долларов США. В долгосрочном сценарии, даже при немного более высокой налоговой нагрузке, ваша чистая прибыль по-прежнему составляет 1 700 долларов.

Взгляд на математику: богатый инвестор

Вы суперзвезда на работе и поднялись через так что вы зарабатываете столько в год, что дядя Сэм начисляет вас с максимально возможной скоростью, 39. 6%. Со всем этим капиталом для работы вы можете инвестировать 10 000 долларов США вместо 1 000 долларов США. Через два месяца ваши инвестиции увеличились в цене до 15 000 долларов США, но после полного года он утроился до 30 000 долларов США Налоговые последствия такого инвестиционного дохода могут стать серьезным истощением ваших ресурсов, поэтому еще важнее взглянуть на математику.

Если вы берете быстрые деньги, вы должны платить в размере 1 980 долларов США в дополнение к своим нормальным подоходным налогам, уменьшая свой чистый инвестиционный доход до 3 020 долларов. Однако, если вы продержитесь до года, ваш долгосрочный ставка налога на прирост капитала составляет 20%, а ваше налоговое обязательство сокращается до 4 000 долларов США или 20% от вашей прибыли в размере 20 000 долларов США. Опять же, ваш общий налог выше, но не очень. Кроме того, ваша чистая прибыль от инвестиций сокращается лишь до 16 000 долларов США, что по-прежнему является очень здоровой прибылью.

Имейте в виду, однако, что лица, зарабатывающие более 200 000 долларов, также подлежат 3.8% чистого налога на прибыль, который применяется в дополнение к их краткосрочной или долгосрочной ставке налога на прирост капитала.

Налогообложение дивидендов

Доход от дивидендов генерируется акциями в вашем портфеле, которые выплачивают дивиденды акционерам в качестве средства перераспределения прибыли компании и благодарности инвесторам за их постоянную поддержку. Как и доходы от прироста капитала, которые генерируются увеличением стоимости инвестиций, дивидендный доход облагается налогом в зависимости от продолжительности основного инвестирования.

В целом доход от дивидендов облагается налогом по вашей обычной ставке налога на прибыль. Однако, если ваши инвестиции соответствуют определенным требованиям, ваши дивиденды могут считаться квалифицированными и вместо этого учитываются долгосрочная ставка прироста капитала.

Первичные требования к дивидендам, подлежащим выплате, должны быть выданы квалифицированными У. С. или иностранными корпорациями и соответствовать требованиям периода ожидания. Для выплаты дивидендов, которые должны считаться квалифицированными, вы должны владеть базовым фондом не менее 60 дней в течение 121-дневного периода, начинающегося за 60 дней до даты дивиденда. Бывшая дивидендная дата - это дата, на которую и после чего любые новые акционеры становятся не имеющими права на получение следующего дивиденда. Эта дата объявляется компанией-эмитентом при объявлении дивиденда.

Несмотря на то, что это звучит сложно, это регулирование позволяет препятствовать инвесторам, которые пытаются извлечь выгоду из выплаты дивидендов, не поддерживая инвестиции в эмитенту, покупая акции прямо перед оплатой и продажей сразу после этого. Инвесторы все еще могут использовать эту стратегию, но они должны платить обычные ставки подоходного налога за любой дивидендный доход, который не соответствует требованиям периода проведения.