Мы все надеемся, что наши инвестиции приведут к прибыльной прибыли. И хотя вы можете получить гарантированные результаты по некоторым инвестициям, таким как сертификат депозитов и фонды денежного рынка, эти инвестиции обычно оказывают более низкую потенциальную прибыль, чем инвестиции с высоким риском. Таким образом, вы можете предпочесть более рискованные инвестиции, но возможность для большей отдачи приносит более высокий потенциал для потерь. На регулярных счетах, в которых налоги не откладываются, убытки от инвестиций могут быть включены в вашу налоговую декларацию. (см. Продажа убытков по ценным бумагам для налогового преимущества ) Однако потери по инвестициям в IRA можно заявить только в случае удовлетворения определенных требований.

Снятие остатков для компенсации убытков
Чтобы требовать потери инвестиций IRA, вы должны вывести весь баланс из всех ваших IRA того же типа. Например, если потеря произошла в традиционном, SEP или SIMPLE IRA, вы должны вывести остатки от всех ваших традиционных, SEP и SIMPLE IRA (далее совместно именуемые как традиционные IRA). Если потеря произошла в Roth IRA, вы должны снять остатки со всех ваших IRA Roth, чтобы включить потерю в свою налоговую декларацию

Традиционные потери ИРА
Вы можете вычесть свои традиционные потери ИРА только в том случае, если общий баланс, который вы снимаете, меньше, чем суммы после уплаты налогов (базовые суммы) в ваших традиционных ИРА. Ваша база ИРА относится к не подлежащим вычету взносам и пролонгации сумм после уплаты налогов из квалифицированных планов, 403 (b) счетов и 457 (б) планов. Вы должны подать форму IRS 8606, чтобы определить сумму сумм, которые вы выходите из традиционных IRA. Форма 8606 служит также для указания IRS, какая часть вашего отзыва относится к сумме после уплаты налогов и к сумме, которая может быть заявлена ​​как потеря в вашей налоговой декларации. Форма 8606 и прилагаемые к ней инструкции доступны по адресу www. ИПС. гов.

Пример 1 В начале 2013 года совокупный баланс Тира Традиционного ИРА составляет 20 000 долларов США, из которых 15 000 долларов приходится на суммы после уплаты налогов. К 31 декабря 2013 года инвестиции в традиционные ИРА Тима потеряли 8 000 долларов США, оставив его остаток на уровне 12 000 долларов. Эта сумма меньше базовой суммы в 15 000 долларов США, поэтому Тим может претендовать на потерю если он откажется от своего общего баланса традиционной ИРА. Его вычет будет разницей между балансом, который он снимает (12 000 долларов США) и его базой. Вот как определяется вычет: $ 20 000 (5 января традиционный баланс ИРА) - 8 000 долларов США (убытки в течение года) = 12 000 долларов США (31 декабря традиционный баланс ИРА) 15 000 долларов США (базовый сумма) - 12 000 долл. США (остаток на 31 декабря) = 3 000 долл. США (вычет для традиционных потерь ИРА)

Убытки ИФР Рот
Те же правила применяются к IRA Roth: требование о возмещении потерь Roth IRA в вашей налоговой декларации разрешено только в том случае, если общая сумма ваших остатков Roth IRA будет снята, а снятая сумма будет меньше, чем у вас в ваших RRA IRA.

Пример 2 В начале 2013 года балансы Тита Тина в Roth IRA составляют $ 10 000, $ 6 000 из которых приходится на прибыль, а 4 000 - на взносы. Поскольку взносы Roth IRA не подлежат вычету, все взносы учитываются после уплаты налогов (базовые суммы). В течение 2013 года инвестиции Тима в Roth IRA потеряли 2 000 долларов США, оставив его баланс в 8 000 долларов США. Эта сумма превышает базовую сумму в 4 000 долларов США; если Тим уберет весь свой баланс Roth IRA, он не сможет включить потери в свою налоговую декларацию: $ 10 000 (5 января баланс Roth IRA) - 2 000 долларов США (Убытки) = 8 000 долларов США (31 декабря баланс) 4 000 долл. США (базовая сумма) - 8 000 долл. США (остаток по состоянию на 31 декабря) = 4 000 долл. США

Требование об убытке
Налогоплательщики могут требовать потери в качестве разного подразделяемого вычета с учетом 2% - скорректированный брутто-доход, который применяется к некоторым разным пунктирным отчислениям по графику А, форма 1040. Любые такие потери добавляются обратно к налогооблагаемому доходу для целей расчета альтернативного минимального налога.

Заключение
Обязательно проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом и специалистом по вопросам налогообложения, прежде чем принимать решение о снятии своих балансов ИРА, особенно если единственная цель сделать вывод - потребовать убытки от вашей налоговой декларации. Ваш налоговый специалист сможет определить, имеете ли вы право претендовать на потерю. И ваш финансовый консультант должен быть в состоянии помочь вам с определением, имеет ли финансовое значение снятие всех ваших балансов ИРА. Он или она должны также проанализировать ваши шансы на восстановление убытков в вашей ИРА, пока вы продолжаете пользоваться отложенным налогом или безболезненным ростом (в случае IRA Roth).