Если вы сделаете квалифицированное благотворительное пожертвование, вы не только поможете вашей любимой благотворительной организации, но и получите налоговую льготу. Здесь мы рассмотрим, что представляет собой вычитаемое пожертвование, какие потолки вычетов нужно искать и какие записи нужно хранить при предоставлении благотворительных услуг.

ВИДЕТЬ: Дайте милосердию; Сократите свой налоговый платеж

Общие типы пожертвований
Наличные деньги - это наиболее распространенный тип пожертвований и, что не удивительно, самый простой для оценки. Внесение чека вычитается в течение года, когда вы даете чек, даже если он обналичен в следующем году. Однако вы не можете вычесть денежный взнос, если вы не держите банковскую запись (например, отмененную чек или выписку из банка) о взносе, который включает название благотворительности, дату внесения и сумму.

Нематериальные активы - Во время бума фондового рынка было очень распространено видеть благотворительные пожертвования ценной нематериальной личной собственности, такие как ценные бумаги. Эти подарки позволяют вам удалить актив, который был оценен или который в противном случае облагается налогом (если продается вами) из вашего имущества. При пожертвовании нематериальных активов справедливая рыночная стоимость на дату пожертвования обычно используется для определения стоимости пожертвования.

Выплата будет зависеть от стоимости полиса страхования жизни, если благотворительность будет безвозвратно названа бенефициаром, и вы сделаете как юридическое задание, так и полную доставку политики.

СМ.: Использование страхования жизни для благотворительных пожертвований

Материальные активы - В настоящее время недвижимость стала популярным пожертвованием; этот тип пожертвования также позволяет вам удалить из своего имущества актив, который был оценен или который в противном случае был бы облагаемым налогом, если бы вы его продали.

Имущество, такое как мебель, одежда и искусство, регулярно пожертвовали предметы, которые многие люди упускают при подаче налоговой декларации. Одной из причин этого может быть то, что может быть сложно поставить цену на стоимость какого-либо пожертвованного имущества. Для имущества, такого как автомобили, лодки или другие транспортные средства, законы о регистрации стали более строгими, поскольку многие люди были заблокированы Службой внутренних доходов (IRS) для чрезмерного завышения стоимости пожертвованных транспортных средств. Кроме того, вы не можете брать вычет за одежду и товары для дома, если эти предметы не находятся в хорошем состоянии.

Когда вы вносите взносы в квалифицированную организацию, ваше пожертвование обычно вычитается только в той степени, в которой вы намереваетесь предоставить больше, чем стоимость получаемых вами пособий. Например, если вы вносите 100 долларов в скаутов девочек Америки и получаете куки-файлы в размере 20 долларов, тогда ваш вычет будет ограничен до 80 долларов США (ваше пожертвование за вычетом стоимости полученных вами льгот).

Вычитаемые против не подлежащих вычету пожертвований
Теперь, когда вы знаете некоторые из разных типов пожертвований, которые можно сделать, давайте посмотрим, что рассматривает IRS как отборочные организации и что он считает взносами, не подлежащими вычету.

Имейте в виду, что информация в этой таблице предназначена только для общего обзора того, что вы можете и не можете вычесть; есть слишком много других отборочных организаций. Во многих случаях вы можете вычитать не только стоимость вашего пожертвования, но и любые расходы, понесенные при проведении благотворительной работы, которые не были возмещены. Будьте осторожны в этой области, однако: стоимость добровольческой работы, которую вы выполняете на благотворительность, не может быть вычтена.

Ограничения на вычеты
Если вы не делаете пожертвования, которые очень существенны по отношению к вашему скорректированному валовому доходу (AGI), вам, вероятно, не нужно хорошо разбираться с потолками вычитания. Что вам нужно знать, так это то, что денежные пожертвования обычно имеют 50% от вашего AGI. Например, если ваш AGI в течение налогового года составлял 40 000 долларов США, тогда ваш максимальный вычет пожертвования на денежные средства за год составит 20 000 долларов США (50% от вашего AGI за 40 000 долларов США). Для пожертвований на покупку капитала (имущество, удерживаемое в течение длительного времени или более одного года), предел вычета, как правило, составляет 30% от вашего AGI.

Пожертвования специальным группам, таким как организации ветеранов и частные неоперационные фонды, чтобы назвать некоторые из них, имеют нижний предел 30% AGI для денежных взносов и 20% AGI для долгосрочного имущества с приростом капитала. Даже если ваши благотворительные взносы находятся в пределах лимитов вычетов, вам нужно иметь в виду, что ваш общий благотворительный вычет может быть уменьшен на 3% до предметных отчислений, если ваш AGI превышает 145 000 долларов. Хорошей новостью является то, что если вы делаете пожертвования, которые не подлежат вычету, потому что вы превысили 50%, 30% или 20% верхнего предела AGI, вы можете нести превышение в течение следующих пяти лет.

Ведение бухгалтерского учета
В случае налоговой проверки вы должны будете обосновать свой благотворительный вычет. Необходимая регистрация обычно зависит от суммы пожертвования и от того, вкладываете ли вы деньги или имущество. Вы должны быть в порядке, если вы помните эти три правила:

Взносы до $ 250 - Отмененный чек или датированная квитанция будет достаточной. $ 250 или более - Требуется письменное подтверждение от благотворительности. $ 500 или больше - Если вы сделали безналичные подарки на общую сумму более 500 долларов США за год, вы должны заполнить и приложить форму IRS 8283 к своей налоговой декларации. Если вы пожертвовали автомобиль, лодку, самолет или другое транспортное средство, вы должны заполнить и приложить форму IRS 1098-C (вклад автотранспортных средств, лодок и самолетов) в свою федеральную налоговую декларацию .

Допустимые формы письменного подтверждения от благотворительности включают электронную почту, открытки, созданные компьютером формы и письма. Если вы требуете вычета, превышающего 5 000 долларов США за предмет или для группы похожих предметов (например, картины, штампы, монеты или книги), вы также должны получить письменную оценку от квалифицированного оценщика.

СМОТРЕТЬ: выжить аудит IRS

Заключение
Есть много вещей, чтобы узнать о благотворительных пожертвованиях и выводах, связанных с дачей. Благотворительная акция - всего лишь один пример того, как вы можете помочь тем, кто менее удачлив, чем вы.Предоставляете ли вы свои услуги, личное имущество, деньги или время, вы вносите важный вклад в свое сообщество, что также вознаграждает вас за личный уровень. В конце концов, когда вы уйдете, все, что у вас останется, - ваше наследие, так почему бы не сделать это одним из щедрых даров для других?