Никогда не весело терять деньги на фондовом рынке, за исключением случаев, когда вы подаете свои налоги. Те потери, которые вы получили в предыдущем календарном году в ваших налоговых розничных счетах, теперь могут быть использованы, чтобы сэкономить вам немного денег. Опытные трейдеры и инвесторы знают, что в их депрессивных холдингах есть серебряная подкладка, так как их можно использовать, чтобы снизить свои налоговые счета ниже того, что они должны были бы в противном случае. Правила расчета прироста капитала и потерь относительно просты. После того, как вы поймете основы, вы узнаете, когда и как использовать эти стратегии, чтобы минимизировать свой собственный налоговый счет.

Прибыль капитала 101

Первое, что нужно помнить, это то, что вам нужно только беспокоиться о приростах и ​​потерях капитала, которые вы осознали на своих счетах розничных инвестиций. Прибыль и убытки в традиционных или МРТ Рот или любой другой тип отложенного налога плана или счета не подлежат отчетности. Вам также не нужно сообщать о прибылях и убытках по любой ценной бумаге до их продажи. Прибыль на оцененные холдинги, которые вы все еще являетесь владельцами, не сообщается, пока вы их не продадите, и в это время вы осознаете прибыль или убыток. Прибыли и убытки от прироста капитала делятся на два периода удерживания. Краткосрочные выгоды и убытки происходят, когда вы покупаете, а затем продаете инвестиции в течение одного года, и это включает день, когда вы его купили. Например, если вы купили акции 23 октября 2014 года, то вы поймете краткосрочный прирост или убыток капитала, если вы продадите этот товар 23 октября 2015 года. Если вы продадите акции более одного года на следующий день чем когда вы его купили, тогда вы поймете долгосрочную прибыль или убыток. (Подробнее см .: Налоги на прирост капитала в 2015 году .)

Существует определенный порядок, в котором рассчитываются прибыли и / или убытки. Если вы осознаете как долгосрочные, так и краткосрочные прибыли и убытки в том же году, то в этом примере показан процесс, который вы будете использовать для вычисления чистой прибыли или убытка:

Пример

Ваши общие прибыли и убытки за год являются следующими:

$ 10 000 краткосрочный прирост капитала от продажи акций

$ 12 000 краткосрочных убытков от продажи акций

$ 15 000 долгосрочный прирост капитала от продажи торгуемого на бирже биржевого фонда (ETF)

$ 5 000 долгосрочного капитала от продажи публично-проданной недвижимости инвестиционный траст (REIT)

Ваш первый шаг - это очистить каждую прибыль и убытки от их собственных видов. Таким образом, краткосрочный прирост в размере 10 000 долл. США приходится на краткосрочные потери в размере 12 000 долл. США. Это дает вам чистую кратковременную потерю в размере 2 000 долларов. Ваши долгосрочные потери затем привязаны к вашей долгосрочной выгоде, чтобы дать вам чистый долгосрочный доход в размере 10 000 долларов США. Чистая краткосрочная потеря теперь привязаны к вашей чистой долгосрочной прибыли, чтобы дать вам окончательный чистый прирост капитала в размере 8 000 долларов США.Этот номер - это сумма, которую вы поместите в нижнюю строку вашего графика D при заполнении налоговых форм. (Подробнее см. Ниже: Что вам нужно знать о приращениях и налогах на капитал .)

Уборка урожая налогов

Зная, как чистить ваши прибыли и убытки - это только первый шаг к тому, чтобы быть налогом - эффективный инвестор. Если наступает ноябрь, и вы держите некоторые ценные бумаги в своем розничном счете, которые упали в цене с момента их покупки, то вы можете использовать это как возможность реализовать некоторые потери капитала, которые вы можете использовать для чистой прибыли или прибыли. Это легко осуществить, просто продавая потерянные холдинги, а затем покупая их обратно. Единственное условие здесь - правило продажи по стирке, которое налагается Службой внутренних доходов (IRS) на эту стратегию выкупа. В этом правиле говорится, что инвесторы должны разрешить по меньшей мере 30 календарных дней, прежде чем они смогут выкупить то, что они продали, иначе потеря будет запрещена. Это связано с тем, что IRS не хочет, чтобы людям было слишком легко реализовать потери капитала. Если бы инвесторы могли продавать, а затем покупать обратно, то каждый мог бы сделать это абсолютно каждый раз, когда их запасы окупаются по стоимости покупки и создают миллионы дополнительных транзакций, а также невыраженное состояние в реализованных убытках, которые могут быть забиты против прибыли и другого дохода.

30-дневное ожидание представляет собой элемент рыночного риска, который заставляет инвесторов дважды подумать, прежде чем пытаться эту стратегию. Если запас или другая ценная бумага значительно повышается в цене после ее продажи, то инвестор сам застрелится в ногу, потеряв прибыль. Следовательно, эта стратегия, как правило, подходит только в том случае, если текущая стоимость холдинга значительно ниже покупной цены и вряд ли будет расти в течение периода ожидания. 30-дневный период ожидания также означает, что вы не можете их вернуть ни позднее, чем в последний рабочий день в декабре, когда рынки открыты, если вы хотите реализовать свою потерю в этом году. Считайте назад 31 день с того дня, и это последний день, когда вы можете продать свои запасы и сообщить о реализованной убытке, когда вы отправите следующую весну. (Подробнее см. Ниже: Плюсы и минусы ежегодного сбора налогов. )

Правило продажи стиральной машины можно законно обойти, выкупив другой запас или безопасность, чем тот, который был продан. Это исключает период ожидания, поскольку это правило предусматривает, что оно применяется только к продаже и выкупу «материально идентичных» холдингов. И покупка чего-то еще может быть хорошей идеей. Если вы купили акции одной компании, а также оказались бычьими в секторе экономики этой компании, то вам может быть разумно отказаться от этого холдинга и купить ETF, который инвестирует в широкомасштабный индекс этого сектора. Например, если вы покупаете акции в фармацевтической компании, и она подешевеет по определенной для компании причине, тогда вы можете сбросить акции в последний торговый день года и использовать выручку от покупки ETF, который содержит все акций в одном из фармацевтических или медицинских показателей.Таким образом, вы не только осознали ценную потерю, но и диверсифицировали свой портфель.

Потери при транспортировке

Если ваши чистые убытки в ваших налоговых инвестиционных счетах превысят ваши чистые прибыли за год, то у вас не будет отчета о доходах от продаж вашей безопасности. Затем вы можете списать чистые убытки в размере до 3 000 долларов США против других форм дохода, таких как заработная плата или налогооблагаемые дивиденды и проценты за год. Любой чистый реализованный убыток сверх этой суммы должен быть перенесен на следующий год. Если у вас есть большой чистый убыток, например 20 000 долларов, то вам потребуется семь лет, чтобы вычесть все это против других форм дохода (убыток в размере 3 000 долларов каждый год в течение 6 лет и убыток в размере 2 000 долларов в седьмом год). Тем не менее, если вы осознали прибыль в размере 8 000 долларов США через три года после того, как осознали свою потерю, вы сможете списать эту сумму потерь с этой прибылью, в результате чего вы не получите налогооблагаемого дохода за этот доход за этот год. (Подробнее см. Ниже: Уборка урожая налогов: уменьшение потерь инвестиций. )

Пример

Убыток капитала в размере 20 000 долларов США в 2012 году - нет прибыли, по которой она должна быть чистой в год, вычесть из обычного дохода.

2013 - $ 3 000 убыток

2014 - $ 3 000 потеря

2015 - $ 8 000 $

$ 8 000 оставшихся необъявленных убытков могут быть забиты против этой прибыли за год, общая сумма объявленных потерь до 17 000 долл. США. Остальные 3 000 долл. США могут быть вычтены против прибыли или обычного дохода по возврату в 2016 году. (Подробнее см. Ниже: Что определяет стоимость? )

Нижняя линия

Сложные инвесторы, которые знают правила, могут превратить свои потери в налоговые сбережения. Используя приведенные здесь правила и стратегии, вы можете снизить свой налоговый счет и, возможно, разнообразить свой портфель в некоторых случаях. Для получения дополнительной информации о том, как вы можете вычесть потери из запасов, загрузите инструкции для расписания D на веб-сайте IRS по адресу www. ИПС. gov или обратитесь к своему финансовому консультанту. (Более подробно см .: Когда мне нужно заполнить расписание? Форма IRS? )