a:

Краткосрочный долг считается частью текущих обязательств компании и включен в расчет оборотного капитала. Краткосрочная задолженность должна быть погашена компанией в течение года, и она подпадает под определение текущих обязательств. Поскольку оборотный капитал рассчитывается как текущие активы компании за вычетом текущих обязательств, краткосрочная задолженность сокращает оборотный капитал.

Краткосрочный долг

Краткосрочный долг обычно заимствуется компанией для финансирования текущих операций, таких как закупка сырья, оплата его поставщиками и предоплата определенных расходов. Кроме того, иногда компания выделяет весь свой краткосрочный долг вместе с текущей частью долгосрочного долга, оба из которых включены в текущие обязательства балансового отчета компании. Поэтому любая реклассификация долгосрочной задолженности в краткосрочную задолженность или заемные средства любой компании, подлежащие погашению в течение года, сокращает оборотный капитал.

Краткосрочные долговые обязательства

Существуют определенные случаи, когда компания берет на себя краткосрочную задолженность за счет заимствований у кредиторов, но быстро перекладывает свой баланс по краткосрочным долгам, когда она должна быть принята кредитом снова на краткосрочной основе. В этом случае инвестор должен оценить, разумно ли предположить, что краткосрочная задолженность компании будет свернута снова и, следовательно, исключить этот баланс задолженности из расчетов оборотного капитала.

Скорректированный оборотный капитал

В некоторых случаях инвесторы хотят учитывать только текущие активы и обязательства, относящиеся к деятельности компании, и исключать любые текущие счета, которые связаны с финансовыми операциями компании, такие как краткосрочная задолженность. В этом случае краткосрочная задолженность не влияет на расчеты скорректированного оборотного капитала.