Многие инвесторы накопили внушительные суммы на счетах индивидуального пенсионного счета (IRA) и 401 (k). В отличие от других активов, оба типа аккаунтов передаются вашим наследникам через назначение бенефициара, а не по вашей воле. Кроме того, с этими счетами могут быть как имущественные, так и налоговые последствия. Финансовые консультанты могут стать отличным источником консультаций для клиентов при планировании распространения этих счетов своим наследникам.

Сохранять присвоения бенефициаров Текущий

Важно, чтобы клиенты сохраняли свои бенефициары на этих счетах текущими. В случае 401 (k) их супруга автоматически становится бенефициаром, если они не подписывают отказ от обратного. Эти обозначения бенефициаров должны быть скорректированы с учетом изменений в вашей жизни. Если вы поженитесь, обязательно добавьте своего супруга. Если вы разводитесь или овдовете, вам также понадобится корректировка. Назначение бенефициара - это то, что управляет тем, кто получает деньги. Ничто не говорит «Я тебя люблю», как будто бы ваш нынешний супруг узнал, что ваш бывший супруг по-прежнему является бенефициаром вашей ИРА за 1 миллион долларов после вашей смерти. (Подробнее см. Ниже: Как обращаться с обозначениями клиентов-бенефициаров .)

Налоги на недвижимость

Деньги, хранящиеся на счете IRA или 401 (k), облагаются федеральным налогом на недвижимость. Пределы довольно высокие. У каждого человека есть освобождение более 5 долларов США. 45 миллионов в 2016 году. Это не повлияет на большинство клиентов. Отдельные государственные налоги на недвижимость варьируются и могут иметь последствия. Кроме того, нет никаких ограничений на активы, передаваемые непосредственно супругу.

Налоги на прибыль

Налог на прибыль является большим беспокойством, чем налоги на недвижимость для большинства клиентов. Традиционные ИРА, финансируемые за счет доналоговых долларов и 401 (k) счетов, финансируемых таким же образом, в какой-то момент будут облагаться налогом. В случае ваших наследников это будет, когда они снимают деньги со счета. IRA Roth не облагаются подоходными налогами и не являются Roth 401 (k) s. В той степени, в которой были какие-либо взносы после уплаты налогов в традиционную учетную запись IRA или 401 (k), деньги также не подлежат налогообложению. Существуют требования о снятии средств для тех, кто наследует учетную запись Roth. (Подробнее см. Как советники могут защищать унаследованные IRA .)

Супружеские бенефициары

Супружеский бенефициарий может наследовать ИРА и лечить как свою собственную. Аналогичным образом, с планом 401 (k) или аналогичным пенсионным планом в свою ИРА. Они будут облагаться подоходными налогами при их снятии. Штрафы за снятие средств до 59 лет отменяются, но бенефициары должны проконсультироваться со своим налоговым и финансовым консультантом. Затем они будут облагаться требуемыми минимальными распределениями (RMD) в зависимости от их возраста. После того, как они сделают унаследованную ИРА собственными, им также нужно будет назвать своих бенефициаров, чтобы гарантировать, что любые деньги, оставшиеся на счете при их смерти, перейдут к их предполагаемым наследникам.

Бенефициары, не связанные с супругом

С 401 (k) бенефициары, не являющиеся супругами, могут оставить традиционный или Roth 401 (k) счет в плане или перевести его в унаследованную IRA. Если вы решите оставить деньги в 401 (k), обязательно проконсультируйтесь с поставщиком плана относительно любых правил, касающихся времени, в течение которого деньги должны будут быть сняты. Некоторые планы позволят бенефициарам использовать учетную запись так же, как и растянутую ИРА, другие могут потребовать, чтобы деньги были изъяты в течение пяти лет. Если наследники, не являющиеся супругами, решают перевести деньги в унаследованную ИРА, это будет работать так же, как и ИРА от первоначального владельца учетной записи, перекачиваемого в унаследованную учетную запись IRA. (Подробнее см. Ниже: Советы по переводу семейных богатств .)

Если первоначальный держатель учетной записи уже принимал свои RMD из учетной записи, бенефициару, не являющемуся супругом, также потребуется взять RMD. Однако они будут рассчитываться на основе их возраста по сравнению с возрастом первоначального владельца счета. Для младших бенефициаров это может позволить им растянуть деньги на счете в течение нескольких лет и позволить ему оставаться инвестированным и расти.

Ошибки для бенефициаров, которых следует избегать

Хотя вы не можете помочь своим бенефициарам из могилы, некоторые планирование и обсуждение в течение вашей жизни могут помочь им избежать некоторых дорогостоящих ошибок при наследовании вашей учетной записи IRA или 401 (k). Ваш финансовый консультант также должен быть там, чтобы помочь им в этом процессе после вашей смерти, и это должно быть сообщено между клиентами и их советниками. При совершении этих ошибок могут возникнуть дополнительные налоги, которые могут подорвать выгоду от наследования этих счетов, как предполагалось первоначальным владельцем счета. (Подробнее см. Ниже: Лучшие советы по оказанию помощи клиентам оставить наследование .)

Неспособность принять RMD: Как и в случае с любым владельцем учетной записи IRA или 401 (k), бенефициары, не являющиеся супругами, должны возьмите RMD, если они требуются. Штраф за любую сумму, которая не взимается, составляет 50% от этой суммы в дополнение к остаткам по налогу на прибыль.

Неправильное название унаследованной учетной записи: Деньги от унаследованной IRA или 401 (k) не могут быть объединены с другими счетами ИРА бенефициара. Он должен храниться отдельно, а титтинг на счете должен отражать, что это унаследованная ИРА в пользу бенефициара и от первоначального владельца счета. Убедитесь, что выбранный опекун понимает этот и все аспекты унаследованной ИРА. Если учетная запись предназначена для разделения между несколькими бенефициарами, необходимо создать учетную запись для каждого из них. Кроме того, унаследованный владелец учетной записи ИРА должен назначить своих собственных бенефициаров, чтобы можно было продолжить растяжение счета в случае их смерти.

Невозможность разделить учетную запись, если есть несколько бенефициаров: Если есть несколько бенефициаров, и учетная запись остается нетронутой, тогда возраст самого старого бенефициара будет использоваться, когда придет время для получения RMD. Если, например, есть три бенефициара в возрасте 55, 40 и 25 лет, то младшие бенефициары будут наказаны с точки зрения необходимости принимать более крупные распределения вместо того, чтобы растягивать их на более длительный период времени.

Роль советника

Передача учетных записей ИРА и 401 (k) их наследникам важна для ваших клиентов и в качестве их доверенного финансового консультанта вы можете играть жизненно важную роль в обеспечении того, чтобы эти учетные записи передавались их наследникам в случае их смерть, как они предполагали. Это важная часть общей работы по финансовому планированию, которую вы выполняете для своих клиентов. (Подробнее см. Ниже: Консультирование FA: объяснение планирования недвижимости клиенту .)

Нижняя линия

Многие клиенты имеют значительные суммы, накопленные на своих счетах IRA и 401 (k), и желают передавать неиспользованные деньги на свои счета своим наследникам. Знающий финансовый консультант может гарантировать, что они планируют это правильно и могут помочь своим наследникам избежать дорогостоящих ошибок при передаче этих счетов. (Подробнее см. Ниже: Советы по планированию недвижимости для финансовых консультантов .)