Если вы работаете фрилансером или независимым подрядчиком, большинство ваших клиентов должны попросить вас заполнить форму IRS W-9 и запрос на идентификационный номер налогоплательщика и аттестацию. Эта форма помогает компаниям получать ключевую информацию от своих поставщиков для подготовки информации для IRS. Предприятия должны возвращать информацию о доходах, используя форму 1099-MISC, когда они платят фрилансеру или независимому подрядчику в общей сложности 600 долларов США или более в течение года (см. Цель 1099 форм).

Ваши клиенты будут использовать информацию на вашем W-9, чтобы указать ваше имя, название компании, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (TIN) на 1099-MISC, которые они содержат о вас. Они отправят одну копию 1099-MISC в IRS и другую копию вам в конце января, после окончания налогового года.

Другие обстоятельства, за которые вас могут попросить заполнить W-9, включают в себя:

• Некоторые сделки с недвижимостью
• Процентная ставка по проценту
• Приобретение или отказ от обеспеченного имущества
• Отмена долга > Взносы в индивидуальное пенсионное соглашение (IRA)

Подробнее о его использовании - и когда вы должны ставить под сомнение необходимость подписать одно - прочитайте «Цель формы W-9».

Пошаговые инструкции

Форма W-9 - одна из самых простых форм IRS для заполнения, но если налоговые формы заставляют вас нервничать, не волнуйтесь. Мы проверим вас надлежащим образом, чтобы закончить его.

Шаг 1:

Введите свое имя, как показано в вашей налоговой декларации. Легко, правда? -3 ->

Шаг 2:

Введите название своей компании или имя «без учета субъекта», если оно отличается от предыдущего. Например, вы можете быть единственным владельцем, но в маркетинговых целях вы не используете свое личное имя в качестве своего фирменного наименования; вместо этого вы «занимаетесь бизнесом» как другое имя. Вы должны ввести это имя здесь. Что касается части без учета субъекта, если вы не знаете, что это такое, вы, вероятно, не один. Наиболее распространенным типом пренебрегаемого субъекта является односторонняя компания с ограниченной ответственностью, а индивидуальные владельцы и корпорации S никогда не классифицируются как проигнорированные компании. Шаг 3:

Какой тип субъекта бизнеса вы используете для федеральной налоговой классификации: индивидуальное предприятие, партнерство, корпорация C, корпорация S, доверие / имущество, общество с ограниченной ответственностью или «другое»? Установите соответствующий флажок. Если вы не уверены, вы, вероятно, являетесь единственным владельцем, потому что вам пришлось бы подавать много документов, чтобы стать одним из других лиц. Шаг 4:

Исключения. Скорее всего, вы оставите эти поля пустыми. Вот несколько исключений: 1. Получателям, которые освобождены от удержания резервных копий, например корпорациям (в большинстве случаев), может потребоваться ввести код в поле «Освобожденный код получателя». В инструкциях формы W-9 перечисляются освобожденные получатели и их коды, а для каких типов платежей эти коды должны использоваться.Например, корпорация, заполняющая W-9 для получения процентов или дивидендных выплат, вводит код «5. «

2. Получателям, которые освобождены от отчетности в соответствии с Законом о соответствии налогового законодательства (FATCA), может потребоваться ввести код в поле «Освобождение от кода отчетности FATCA». Ни один из этих ящиков не будет применяться к типичному независимому подрядчику или фрилансеру.

Шаг 5:

Укажите свой адрес, город, штат и почтовый индекс. Что делать, если ваш домашний адрес отличается от вашего делового адреса? Какой адрес вы должны указать на форме W-9? Используйте адрес, который вы будете использовать в своей налоговой декларации. Например, если вы являетесь единственным владельцем, арендующим офисные помещения, но вы отправляете налоговую декларацию с помощью своего домашнего адреса, введите свой домашний адрес в форме W-9, чтобы у IRS не было проблем с соответствием вашим 1099 с вашей формой 1040 , Шаг 6:

На этом необязательном этапе вы можете указать имя и адрес реквестера. Возможно, вы захотите заполнить этот флажок, чтобы вести учет того, кому вы указали свой идентификационный номер налога. Шаг 7:

IRS вызывает этот раздел Part I, который должен заставлять вас задаться вопросом, что все те шаги, которые вы только что завершили, были. Здесь вы должны указать свой идентификационный номер вашего бизнеса, который будет либо вашим индивидуальным номером социального обеспечения (SSN), если вы являетесь единственным владельцем, либо вашим идентификационным номером работодателя (EIN), если вы являетесь другим видом бизнеса. Теперь некоторые частные владельцы также имеют EINs, но IRS предпочитает, чтобы индивидуальные предприниматели использовали свои SSN на форме W-9. Опять же, это упростит сопоставление любых 1099-х, которые вы получите с налоговой декларацией, которую вы будете подавать под своим SSN. Что делать, если ваш бизнес новый и не имеет EIN? Вы можете заполнить форму W-9. IRS заявляет, что вы должны подать заявку на свой номер и написать «прикладной для» в пространстве для TIN. Вы захотите получить это число как можно быстрее, потому что до тех пор, пока вы это сделаете, вы будете защищены от резервного копирования. Чтобы подать заявку на EIN в Интернете, посетите сайт IRS здесь. См. Инструкции для шага 8, часть II ниже, чтобы узнать больше о резервном удержании.

Шаг 8:

В Части II вы должны поклясться, что вы не лживый лжец, который лежит прежде, чем вы сможете подписать форму W-9. Преднамеренно лежащий на налоговой форме может означать, что вам придется заплатить штраф или пойти в тюрьму; IRS не возится. Перед подписанием формы W-9, вот те заявления, которые вы должны подтвердить, являются достоверными, под страхом наказания за лжесвидетельство: 1. Номер, указанный в этой форме, является моим правильным идентификационным номером налогоплательщика (или я жду, когда номер будет выдан мне).

Если вы подумывали об использовании «заимствованного», украденного или составленного налогового идентификационного номера, возможно, вы подумаете дважды, перед тем как лежать под присягой.

2. Я не подлежал резервному удержанию, потому что: (a) я освобожден от удержания резервных копий или (б) я не был уведомлен Службой внутренних доходов (IRS) о том, что я подлежал резервному удержанию в результате отказа сообщать обо всех процентах или дивидендах или (c) IRS уведомил меня о том, что я больше не подлежал резервному удержанию.

Большинство налогоплательщиков освобождаются от резервного удержания. Если вы не знаете, что здесь говорит IRS, вы, вероятно, освобождаетесь. Если вы не освобождены, IRS уведомит вас, и компания, которая вам должна знать, должна знать, потому что требуется удерживать подоходный налог с вашей зарплаты по фиксированной ставке 28% и отправлять ее в IRS. (Кстати, теперь вы знаете другую вескую причину, чтобы не обманывать налоговую декларацию: вам, возможно, придется рассказать об этом будущему клиенту, и это может заставить компанию дважды подумать о вас.) Пункт (c) в основном говорит, что если бы вы были после того как они подлежат резервному копированию, но больше не нужны, никто не должен знать. Это в основном то же самое, что и пункт (a). Нажмите здесь, чтобы узнать подробности IRS о резервном удержании.

3. Я гражданин США или другой человек США.

Если вы иностранец-резидент, вы в ясности. IRS также считает следующее «U. S. person ": партнерство, корпорация, компания или ассоциация, созданные или организованные в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством Соединенных Штатов; внутренняя усадьба; и внутреннего доверия. Если ваш бизнес - это партнерство с иностранным партнером, применяются специальные правила; прочитайте о них в инструкциях по формированию W-9. Если вы не являетесь гражданином США, вам может потребоваться заполнить форму W-8 или форму 8233.

4. Код FATCA, введенный в эту форму (если есть), указывающий на то, что я освобожден от отчетности FATCA, является правильным.

Вам, вероятно, не нужно будет беспокоиться об этом, что связано с Законом о соблюдении налога на иностранные счета.

Еще несколько вещей перед тем, как вы подписываете

Форма сообщает вам перечеркнуть пункт 2 выше, если вы были уведомлены IRS о том, что в настоящее время вы приостановили резервное копирование, потому что вы не сообщили о всех процентах и ​​дивидендах по ваша налоговая декларация.

Вы можете перечеркнуть пункт 2, если вы заполняете W-9 в связи с транзакцией на недвижимость. В этом случае пункт 2 не применяется, поэтому не имеет значения, подлежит ли вы приостановлению резервного копирования.

Теперь, если вы внимательно прочитали мелкий шрифт в инструкциях W-9, похоже, что большинство людей не обязаны подписывать эту форму вообще. Обычно вам требуется только подписывать его, если IRS уведомил вас о том, что вы ранее предоставили неверный TIN. Тем не менее, технические аспекты, однако, тот, кто попросил вас заполнить W-9, вероятно, считает его неполным или недействительным, если вы его не подписали, и удачи пытались убедить их в противном случае.

Возврат формы

Верните заполненный W-9 в бизнес, который попросил вас заполнить его. В идеале, вы лично передадите его, чтобы ограничить вашу подверженность краже личных данных, но этот метод часто не практичен. Почта считается относительно безопасной. Если вы должны отправить форму по электронной почте, вы должны зашифровать как документ, так и ваше сообщение электронной почты, и трижды проверьте, что у вас есть правильный адрес электронной почты получателя перед отправкой сообщения.

Нижняя строка

Предоставление точной информации о вашем W-9 поможет гарантировать, что полученные вами платежи или другие транзакции, требующие этой формы, должным образом сообщаются в IRS.Если вы не уверены в каких-либо элементах, таких как надлежащая классификация своего бизнеса, обратитесь к своему бухгалтеру или другому финансовому консультанту.