Для тех, кто экономит средства для выхода на пенсию, 2015 год уже стал важным годом с новыми руководящими принципами IRS для экономии налогов. Хотя многие вкладчики будут иметь право вносить дополнительный вклад в следующем году на основе более высоких лимитов дохода и взносов, новые ограничения на опрокидывание ИРА и гибкие расходы (FSA) требуют дальнейшего планирования.

Вот некоторые из ключевых изменений, которые вам нужно знать. ( Примечание : Betterment не является налоговым консультантом, и это не следует рассматривать как налоговую консультацию.)

1. Пределы взноса более высокого работодателя

Налогоплательщики смогут вносить до 18 000 долларов США в свои 401 (k), 403 (b), большинство 457 планов и План экономии средств федерального правительства в 2015 году. (См. статья: Roth 401 (k), 403 (b): что подходит вам? ) Предел догоняющего взноса также возрастет до 6 000 долларов США в 2015 году, если общий лимит взносов составит 24 000 долларов США для сотрудников в возрасте 50 лет и старше. Прочтите рекомендации IRS.

2. Более высокие пределы дохода для взносов IRA

Пределы дохода для вычитаемых взносов в IRA варьируются в зависимости от того, имеют ли налогоплательщик и / или его или ее супруга право участвовать в пенсионном плане, финансируемом работодателем. Налоговый вычет для внесения традиционного взноса ИРА постепенно прекращается для инвесторов, у которых есть план выхода на пенсию на рабочем месте и измененный скорректированный валовой доход более 61 000 долларов США, но менее 71 000 долларов США для физических лиц и более 98 000 долларов США, но меньше $ 118 000 для пар в 2015 году.

Для лиц, у которых нет плана выхода на пенсию на рабочем месте, но вышли замуж за того, кто это делает, налоговый вычет для взноса ИРА постепенно прекращается, если доход пары составляет более 183 000 долларов США, но меньше чем в 193 000 долларов США в 2015 году.

Максимальный взнос для ИРА не изменился на 2015 год и остается на уровне 5 500 долларов для лиц моложе 50 лет с дополнительным догонянием в размере 1 000 долларов США для тех, кто старше 50 лет и старше от $ 6 500. Прочтите рекомендации IRS.

3. Более высокие пределы дохода для взносов Roth IRA

Пределы доходов для участия в IRA Roth увеличится на 2 000 долларов США в 2015 году. Новые лимиты составляют 116 000 долларов США или более, но менее 131 000 долларов США для физических лиц и 183 000 долларов США или более, но менее 193 000 долларов для супружеских пар. (Смотрите видео: Roth IRA против традиционной IRA .)

У вас могут быть как традиционные, так и Roth IRA, но вы можете вносить максимум 5 $ 500 (или $ 6 500, re 50 или старше) по обоим счетам каждый год. Прочтите рекомендации IRS.

4. Ограничение на опрокидывание IRA

Начиная с 1 января 2015 года, инвесторы ограничены одним прохождением от одной ИРА к другой в течение любого 12-месячного периода. Второй опрос ИРА-ИРА за один год может привести к тому, что подоходный налог станет обязательным при опрокидывании, 10-процентном штрафе за досрочное снятие штрафа и дополнительном налоге с налога на добавленную стоимость в размере 6% в год, если этот опрос останется в ИРА.

Это по существу ограничение на то, что обычно называют «косвенным опрокидыванием» - где владелец IRA получает распределение всей или части учетной записи и переносит ее в новую IRA.

Хорошая новость заключается в том, что нет ограничений на передачу доверительных управляющих между IRA или переходом от традиционных к IRA Roth в том же году. Этот метод перевода, также называемый прямым опрокидыванием, позволяет вам перемещать фонды ИРА между счетами, не беря под контроль деньги, аналогично тому, как вы скатываете 401 (k) в ИРА. Прочтите рекомендации IRS.

5. Изменения в счетах расходов на здравоохранение

Гибкие счета расходов на здравоохранение (FSA) используются для экономии доналоговых долларов для оплаты расходов на здравоохранение. Они должны использоваться в течение планового года.

С 2013 года вам разрешено перебросить более 500 долларов США из FSA в следующий год плана. Однако в 2015 году произойдут изменения, которые могут ограничить выгоду для тех, кто рассматривает возможность внесения вклада в Сберегательный счет здравоохранения (HSA). (См. Статью: Правила наличия сберегательного счета для здоровья (HSA) .)

Если в конце 2014 года у вас есть баланс в FSA, и вы переносите более 500 долларов США в 2015 году, вы будете быть неприемлемым для участия в HSA в 2015 году. Это ограничение не распространяется на FSA для конкретных целей, таких как иждивенческая забота или стоматологические расходы.

Исходя из этого нового ограничения, вы должны планировать заранее и балансировать преимущества каждого варианта. Если вы хотите настроить HSA на 2015 год, возможно, лучше не переносить эти неиспользованные суммы FSA, даже если это означает, что вы потеряете их.

Ежегодный лимит в долларах США по взносам сотрудников на гибкие схемы расходов на здравоохранение (FSA), финансируемых работодателем, возрос до 2 550 долларов США, что на 50 долларов больше суммы за 2014 год. Ознакомьтесь с рекомендациями IRS.

Key Takeaways

(1) Вы сможете внести максимум 18 000 долларов на ваш план 401 (k), начиная с 2015 года.

(2) Вы ограничены одним «косвенным» IRA опрокидывание каждые 12 месяцев, начиная с 2015 года. Тем не менее, вы по-прежнему можете совершать неограниченные переходы между IRA между доверенными лицами.

Эта статья, написанная Лизой Хей, первоначально появилась в Betterment.

Отказ от ответственности: Содержание данного сообщения не предназначено для предоставления налоговых, юридических, бухгалтерских, финансовых или профессиональных консультаций, а читателям рекомендуется искать квалифицированных специалистов, которые предоставляют консультации по этим вопросам для конкретных условий клиента. Кроме того, издатель / блоггер не может гарантировать, что информация, содержащаяся на этом веб-сайте / почте, не была устаревшей или некорректной после последующих исследований, законодательства или других изменений в законодательстве или обязательных указаний. Издатель / блоггер не несет никакой ответственности или ответственности перед любым физическим или юридическим лицом в отношении убытков или убытков, вызванных или предположительно вызванных, прямо или косвенно, информацией, содержащейся на этом веб-сайте / почтовом отправлении. Кроме того, любые советы, статьи или комментарии, включенные в этот веб-сайт / сообщение, не являются налоговым мнением и не предназначены или не предназначены для использования и не могут использоваться любым налогоплательщиком с целью избежать штрафов, которые могут быть наложенным на налогоплательщика.

Выраженные мнения касаются Betterment и могут быть изменены в любое время из-за изменений в рыночных или экономических условиях. Комментарии не должны толковаться как рекомендации каких-либо отдельных холдингов или рыночных секторов. Этот материал не представляет собой конкретных юридических, налоговых или бухгалтерских рекомендаций. Проконсультируйтесь с квалифицированными специалистами для получения такого совета.

Investopedia and Betterment имеют или могут иметь рекламные отношения, прямо или косвенно. Эта статья не оплачивается или спонсируется Betterment и не зависит от какого-либо рекламного партнерства, которое может существовать между компаниями. Взгляды, отраженные внутри, принадлежат исключительно тем, что принадлежат Betterment и их авторам.