Поскольку традиционные пенсионные планы, похоже, пошли по пути додо, работники У. С. сдерживают свои сбережения на собственных пенсионных счетах. Все большее число американцев предпочитают выращивать свое гнездовое яйцо через индивидуальный пенсионный счет (ИРА).

С момента своего создания в 1974 году американцы направили триллионы долларов на эти налоговые льготы, как с помощью прямых взносов, так и путем опрокидывания от спонсируемых работодателем планов. По оценкам Исследовательского института по пособию сотрудников, существует около 25. 8 миллионов ИРА, содержащих до 2 долларов США. 46 триллионов активов в США сегодня.

Неудивительно, что ИРА настолько популярны у американцев. Мало того, что взносы в традиционную ИРА обычно не подлежат налогообложению, но доходы на счете растут на основе налогообложения. Другими словами, если у вас есть традиционная ИРА, вы не будете облагаться налогом на активы на счете до тех пор, пока не выйдете из них. Это позволяет отложить уплату налогов до выхода на пенсию, когда вы, скорее всего, попадете в более низкий налоговый кронштейн.

В довершение всего, каждый, кто моложе 70 лет с какой-то формой дохода от работы, может открыть и внести свой вклад в традиционную ИРА - независимо от того, нанят ли он или нет компанией, неработающий супруг, уплачивающий доход от проверки их супруга.

Но как работает традиционная IRA после выхода на пенсию? Что произойдет, когда пришло время использовать эти доходы от IRA с отложенной налогом?

Win, Lose или Withdraw

Технически вы можете в любой момент вывести деньги (ака из дистрибутивов) из ИРА. Однако, если вы решите взять средства из своей ИРА, прежде чем достигнуть возраста 59½, вам, вероятно, придется отказаться от штрафа в размере досрочного штрафа на 10% в дополнение к уплате подоходного налога. Начисленные вами налоги и штрафные санкции зависят от вашего возраста на момент распределения и от налогообложения взносов (в зависимости от того, оплачивается ли вы на пенсионный план, спонсируемый работодателем).

Обратите внимание, что IRS откажется от этого штрафа, если распределения используются для определенных целей, таких как неоплаченные медицинские расходы, медицинская страховка, квалифицированные расходы на высшее образование или покупка первого дома. (Подробнее об этом см. В разделе 9 безжалостных выплат IRA .) Кроме того, вы можете взять бесплатный кредит от своей ИРА, если вы замените деньги в течение 60 дней.

«Малоизвестная стратегия доступа к фондам ИРА без штрафа до 59 лет - это« обратный опрокидывание », - говорит Джеймс Б. Твининг, основатель Financial Plan, Inc. в Беллингеме, штат Вашингтон.« Этот метод будет работать для те, кому в возрасте 55 лет и старше, и имеют 401 (k), которые принимают опрокидывания и разрешают досрочный выход на пенсию в возрасте 55 лет.С помощью этой методики средства ИРА сначала пересчитываются в 401 (k), затем 401 (k) средства изымаются без штрафа. «

Как только вы достигнете волшебного возраста 59½, вы можете начать получать раздачу от вашей ИРА без штрафных - хотя, конечно, они все еще подлежат подоходному налогу. Однако вам не нужно начинать принимать дистрибутивы, как только вы достигнете 59½ или даже после ухода на пенсию. Фактически, вы можете откладывать дистрибутивы более чем на десять лет после этой вехи в полдня.

Необходимые дистрибутивы

Следующий промежуточный день IRA составляет 70½, после чего вы должны начать принимать минимальные минимальные рассылки (RMD) из традиционных учетных записей IRA. В то время вы можете либо снять полный баланс ИРА, просто вывести минимальную сумму каждый год - или вывести цифру между ними.

Вы должны перенести свое первое обязательное минимальное распределение к 1 апреля года после достижения возраста 70½. Если вы станете 70½ в августе 2017 года, вы должны перенести свой первый RMD к 1 апреля 2018 года. Если вы решите принять минимальное распределение, вы должны сделать это до 31 декабря каждого года. Если вы решите отложить свой первый RMD до 1 апреля года после того, как вы вернетесь на 70½, вам придется взять вторую сумму RMD в том же году, что считается вторым годом для RMD.

Кажется, много помнить, не так ли? Не беспокойся. Как правило, хранитель IRA или финансовое учреждение рассчитывает сумму вашего RMD и уведомляет вас о предстоящих сроках распределения. И «если у вас несколько учетных записей IRA, а один плохо работает, вы можете взять [полный] RMD из самой плохой исполняющей IRA, чтобы удовлетворить RMD на всех них», - говорит Карлос Диас-младший, основатель группы Excel Tax & Wealth Group в Лейк-Мэри, штат Флорида.

Что произойдет, если вы не возьмете свои требуемые распределения ИРА после своего 70-летия? «Неспособность принять RMD вовремя может иметь очень серьезные последствия», - говорит Кристофер Гети, основатель Atherean Wealth Management, Джерси-Сити, штат Нью-Джерси. «Если вы не можете убедить IRS, что отказ от распространения был вызван разумной ошибкой , вы будете облагаться штрафом в размере 50% от пропущенного распределения. «

Стратегии вывода

Хотя вам необходимо начать получать дистрибутивы от вашей ИРА в возрасте 70 лет, это не значит, что вам нужно тратить деньги. Определите, как наилучшим образом распределить эти средства на основе вашего общего плана пенсионных выплат. Если вы не нуждаетесь в наличных средствах для покрытия расходов на проживание, вы можете вернуться к работе этих дистрибутивов ИРА.

Например, вы можете подумать о покупке аннуитета, чтобы превратить ваши активы в поток платежей по доходам, которые гарантированы на всю жизнь. (Существуют некоторые ограничения на типы аннуитетов, которые вы можете финансировать с помощью RMD, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом перед тем, как выбрать его.) Или вы можете решить реинвестировать распределения из вашей ИРА в муниципальные облигации, акции, паевые инвестиционные фонды или биржевые облигации, (ETF).

Еще одна альтернатива: преобразование ваших традиционных активов IRA в Roth IRA.Если вы это сделаете, вам больше не придется беспокоиться о RMD, и ваши дистрибутивы не облагаются налогом. Это особенно привлекательно для владельцев ИРА, которые хотят оставить наследие. Поскольку у Roth IRA нет RMD во время вашей жизни, вы можете оставить активы на месте, позволить им расти без налогов и завещать свою учетную запись своим оставшимся в живых. Тем не менее, вы, вероятно, возьмете здоровенный налоговый счет в год, который вы используете эту стратегию. (Подробнее об этом см. В разделе Преобразование традиционных IRA-сбережений в Roth IRA .)

Нижняя линия

Когда дело доходит до традиционных IRA, существует множество сложных правил распределения и налогообложения разум. Может быть сложно определить, когда и сколько нужно снять, и как реинвестировать дистрибутивы, если вы их не тратите. Начните планировать задолго до достижения 50-летнего возраста. Учитывая все правительственные правила, вы не хотите делать какие-либо неожиданные шаги с вашей ИРА.