a:

Почти 90% лиц старше 65 лет полагаются на доходы социального обеспечения, чтобы оплачивать значительную часть расходов на проживание в течение их лет выхода на пенсию. Федеральное правительство предоставляет эту выгоду тем, кто работал и вносил взносы в систему на определенное количество лет, но общая сумма ежемесячных пособий варьируется от человека к человеку. Хотя социальное обеспечение является неотъемлемой частью планирования выхода на пенсию большинства людей, пенсионеры могут быть не в полной мере осведомлены о том, как и когда эти льготы облагаются налогом. (Подробнее см.: Каков максимум, который я могу получить от своей пенсии по социальному обеспечению?)

Когда социальное обеспечение не облагается налогом

Для пенсионеров, получающих доход по социальному обеспечению, практически без дополнительного притока денежных средств либо из распределения пенсионного плана, либо из других доходов, скорее всего, эти льготы не облагаются налогом , Средний доход, полученный в 2016 году, составляет 1 341 доллар США каждый месяц, общая сумма составляет 16 092 доллара США в год; пособия облагаются налогом только тогда, когда совокупный доход превышает 25 000 долларов США для одиноких пенсионеров или 32 000 долларов США для пар, подающих совместные налоговые декларации. Лица, которые могут поддерживать тип образа жизни, который им нужен или хочет на этом уровне дохода, не платят налоги за свои пособия по социальному обеспечению.

Налогооблагаемый доход по социальному обеспечению

Для пособий по социальному обеспечению, подлежащих налогообложению, физические лица должны иметь доход выше порога. Это основано на совокупном совокупном доходе, рассчитанном как скорректированный валовой доход индивида плюс необлагаемый процентный доход и половину его пособия по социальному обеспечению. Если совокупный доход для отдельного человека превышает 25 000 долларов США, но ниже 34 000 долларов США или выше 32 000 долларов США, но ниже 44 000 долларов для семейных пар, 50 процентов пособий по социальному обеспечению облагаются налогом. Комбинированный доход выше этих максимальных сумм приводит к выгодам, облагаемым налогом до 85%. В настоящее время нет уровня дохода, который создает ситуацию, при которой пособия по социальному обеспечению на 100% подлежат налогообложению для пенсионеров.

Избегание налога на пособия

Самый простой способ удержать доход от социального обеспечения без налога на прибыль - сохранить общий совокупный доход низким; однако большинство пенсионеров не могут жить в среднем ежемесячном пособии в размере 1 341 долл. США, не дополняя его инвестициями или сбережениями. Лица, получающие пособия по социальному обеспечению, могут проявить творческий подход, чтобы избежать достижения или превышения относительно низких уровней совокупного дохода. Вместо того, чтобы получать распределения из традиционных планов IRA или других пенсионных накоплений, таких как работодатель, спонсируемый 401 (k) или 403 (b), распределения от IRA Roth могут предоставлять дополнительный доход, необходимый для покрытия расходов на проживание, не затрагивая совокупный доход.Поскольку дистрибуции Roth IRA производятся с налогами после уплаты налогов, снятие средств без уплаты налогов при выходе на пенсию и, следовательно, не увеличивает общий доход по налогам на социальное страхование. Подобный эффект может быть достигнут путем выхода из обычных сбережений или счетов денежного рынка вместо дотационных инвестиций.

Если Roth IRA или сберегательные активы недоступны во время выхода на пенсию, пенсионеры могут захотеть рассмотреть вопрос о снижении расходов на проживание, чтобы оставаться ниже общих пределов дохода. Уплата ипотечного сальдо или сокращение до меньшего дома до получения дохода от социального страхования может значительно снизить потребность в дополнительном доходе на протяжении всего выхода на пенсию. Хотя доход от социального обеспечения не полностью облагается налогом в любое время, пенсионеры должны знать, что при определенных обстоятельствах льготы подлежат подоходному налогу, и при необходимости они должны планировать сокращение других источников дохода.