a:

Коэффициент операционного денежного потока измеряет краткосрочную ликвидность компании, связывая ее операционный денежный поток с его текущими обязательствами. Коэффициент операционного денежного потока измеряет денежный поток от операций как процент от текущих обязательств в указанный финансовый период.

Коэффициент операционного денежного потока показывает, насколько хорошо денежный поток компании от операций покрывает или возвращает свои текущие обязательства. Если коэффициент операционного денежного потока компании превышает 1, компания генерировала больше наличных средств из своей деятельности в течение финансового периода для погашения своих текущих обязательств. С другой стороны, если коэффициент операционного денежного потока компании составляет менее 1, компания может быть в плохом финансовом состоянии, потому что ее операции привели к меньшему количеству денежных средств, чем необходимо для погашения текущих обязательств.

Например, предположим, что у вас есть информация для расчета коэффициента операционного денежного потока компании за четыре финансовых квартала. В ячейках B1-E1 введите соответствующие кварталы. Таким образом, вы должны ввести «четверть 1» в ячейку B1, «четверть 2» в ячейку C1 и так далее.

В ячейке A2 введите «Движение денежных средств от операций» и соответствующие значения для каждого из кварталов в ячейки B2-E2. Затем введите «Текущие обязательства» в ячейку A3 и соответствующие значения текущих обязательств в ячейках B3-E3. В ячейке A4 введите «Операционный коэффициент движения денежных средств» и введите соответствующую формулу для каждого из кварталов.

Например, предположим, что в первом квартале ABC компании он имел денежный поток от операционной деятельности в размере 1 млн. Долларов США и текущих обязательств в размере 500 000 долларов США. Сначала введите «= 1000000 долларов» в ячейку B2 и «= 500 000 долларов США» "в B3. Затем введите «= B2 / B3» в ячейку B4. Результирующий коэффициент операционного денежного потока в первом квартале равен 2. Поэтому операционная деятельность компании ABC в два раза превышала текущие денежные средства.