a:

Доверие - это соглашение, в котором физическое или юридическое лицо контролирует имущество или средства от имени кого-то иначе, фактически не владея ими. Это может быть сделано для целей налогообложения или для обеспечения желания вкладчика. Например, покойный дедушка и бабушка может подарить любимому внуку, когда внуку исполнится 18 лет. Это можно сделать, поставив 10 000 долларов в доверительное управление, которым управляет третье лицо с условием возраста, включенным в соглашение. (Чтобы узнать больше об этих трестах, см. Выбрать идеальный траст и Установление надежного жизненного доверия .)

Трасты могут использоваться таким образом, чтобы уменьшить налоги при передаче имущества или средств. При передаче недвижимости выживающему супругу существуют неограниченные вычеты, поэтому налоги не являются проблемой. Однако, если второй супруг умирает несколько лет спустя, а совокупное имущество, которое передается детям, оказывается больше, чем текущий уровень освобождения, тогда доверие может помочь уменьшить федеральные налоги на недвижимость. Поместив имущество первого супруга в доверительное управление, в котором управляющий является вторым супругом, имущество первого супруга фактически не передается. Поскольку нет перевода, имущество второго супруга отдельно от доверия, когда оно дается детям после смерти. Если и доверие, и имущество находятся под уровнем освобождения, тогда есть федеральные налоговые сбережения.

Например, предположим, что Джо и Бет состоят в браке, и каждый имеет стоимость недвижимости в 3 миллиона долларов. Предположим также, что сумма освобождения от передачи имущества составляет 3 доллара США. 5 миллионов, где они живут. Без доверия, если Джо умрет и передаст свое имение своей жене, тогда у Бет осталось имущество стоимостью 6 миллионов долларов. Если Бет умрет, перевод в размере 6 миллионов долларов превысит уровень освобождения, и налоги будут взиматься. Если, с другой стороны, Джо ставит свое имение в доверие к своим детям, доверие не зависит от имения Бет. Таким образом, Бет могла жить за счет средств в тресте, пока она не умерла, а затем перевезти ее имущество в размере 3 миллионов долларов и доверие к детям в размере 3 миллионов долларов, тем самым устранив налоговое бремя. (Подробнее о планировании недвижимости см. Шесть планов планирования недвижимости и Значение планирования недвижимости и непредвиденных расходов .)