Вообще говоря, единственным штрафом, начисленным при досрочном снятии с пенсионного плана 401 (k), является дополнительный налог на 10%, взимаемый IRS. Этот налог применяется для поощрения долгосрочного участия в схемах пенсионного обеспечения, спонсируемых работодателями.

Стандартные правила снятия средств

При нормальных обстоятельствах участникам традиционного плана или плана Roth 401 (k) не разрешается снимать средства до достижения ими возраста в возрасте 59 лет или стать постоянно неспособными работать из-за инвалидности. Хотя существуют некоторые варианты этого правила для тех, кто отделяется от своих работодателей после 55 лет или работает в государственном секторе, большинство из 401 (k) участников связаны этим положением.

Расчет основной пенальти

Предположим, что у вас есть план 401 (k) стоимостью 25 000 долларов США через вашего текущего работодателя. Если вам внезапно потребуются эти деньги за непредвиденные расходы, нет юридической причины, по которой вы не можете просто ликвидировать весь счет. Тем не менее, вы должны заплатить дополнительно 2 500 долларов США в налоговое время за привилегию раннего доступа. Это эффективно снижает ваш доход до $ 22 500.

«Если вы моложе 59 лет и не имеете исключения по возрасту 55, то 10-процентное раннее наказание применяется для ликвидации 401 (k)», - говорит Карлос Диас-младший, менеджер по богатству, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Расписание отправления

Хотя единственным штрафом, налагаемым IRS на досрочное снятие средств, является дополнительный налог в размере 10%, вам все равно может потребоваться потерять часть баланса вашего аккаунта если вы уйдете слишком рано.

Термин «обладание» относится к степени собственности, которую имеет сотрудник в учетной записи 401 (k). Если работник на 100% наделен, это означает, что он имеет право на полный остаток своего счета. Хотя любые взносы, сделанные сотрудниками в размере 401 (k), всегда на 100% покрываются, взносы, сделанные работодателем, могут облагаться графиком наложения.

График облагаемости - это положение 401 (k), в котором оговаривается количество лет службы, необходимых для полного владения учетной записью. Многие работодатели используют графики найма, чтобы поощрять удержание сотрудников, поскольку они уполномочены на определенное количество лет службы, прежде чем сотрудники имеют право изымать любые средства, внесенные работодателем.

Специфика графика перехода, применимого к каждому 401 (k) плану, продиктована спонсором работодателя. Некоторые компании выбирают график перехода на утес, в котором работники начисляются на 0% за несколько начальных лет службы, после чего они становятся полностью доверенными. Графический график перехода на пенсию предусматривает постепенное увеличение процентных ставок за каждый последующий год службы.

Расчет общей пенальти

В приведенном выше примере предположим, что ваш спонсируемый работодателем 401 (k) включает в себя график начисления, который назначает 10% начисления за каждый год службы после первого полного года.Если вы проработали всего четыре года, вы имеете право на 30% взносов своего работодателя.

Если ваш баланс 401 (k) состоит из равных частей сотрудников и средств работодателя, вы имеете право только на 30% от 12 500 долларов, которые ваш работодатель внес, или 3 750 долларов США. Это означает, что если вы решите снять полную (k) после четырех лет службы, вы имеете право снять только 16, 250 долларов США. Затем IRS снимает свой доход, равный 10% от 16, 250 (1, 625), уменьшая эффективную чистую стоимость вашего дохода до 14 625 долларов США.

Налог на прибыль

Еще один фактор, который следует учитывать при досрочном снятии с 401 (k), - это влияние налога на прибыль. Взносы в Roth 401 (k) заключаются с деньгами после уплаты налогов, поэтому подоходный налог не взимается, когда взносы изымаются. Тем не менее, взносы в традиционные счета 401 (k) составляются с использованием доналоговых долларов, то есть любые отозванные средства должны быть включены в ваш валовой доход за год, в течение которого производится распределение.

Предположим, что 401 (k) в приведенном выше примере является традиционной учетной записью, а ваша ставка подоходного налога за год, который вы снимаете, составляет 20%. В этом случае ваш уход подлежит обложению, подоходному налогу и дополнительному 10% штрафу. Общее налоговое воздействие становится 30% от $ 16, 250 или $ 4, 875. Это уменьшает сумму чистого вывода до 11 375 долларов США, что меньше половины вашего первоначального баланса.

Нижняя линия

Как вы можете видеть из приведенного выше примера, имеет смысл рассмотреть все ваши варианты, прежде чем погрузиться в ваш 401 (k). По крайней мере, поймите, что вы уйдете после того, как вы посчитаете штраф за досрочное снятие и другие налоги, которые вы должны. «Это дорогие деньги для доступа до выхода на пенсию. Рассмотрим другие способы выхода из долгов, например, или сделать домашний взнос », - говорит Кристи Салливан, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, в Денвере, Колорадо.