a:

За некоторыми исключениями, ранние изъятия из традиционных или IRA Roth обычно несут налоговую штрафную сумму, равную 10% от налогооблагаемой суммы. Чтобы рассчитать штраф за досрочное снятие средств, просто умножьте налогооблагаемую сумму распределения на 10%. Например, раннее распределение в размере 10 000 долл. США повлечет за собой штраф в размере 1 000 долл. США.

Квалифицированные распределения

Квалифицированное распределение - это любой вывод из ИРА, сделанный после того, как владелец учетной записи достиг 59-го возраста. 5. Вывод средств, произведенных до этого возраста, считается ранним распределением и может подлежать 10% -му штрафу.

Налогооблагаемый доход

Хотя IRS налагает 10% штрафа за раннее снятие, чтобы отговорить участников ИРА от использования их сбережений до выхода на пенсию, это наказание применяется только к отмене налогооблагаемых средств. Если вы снимаете средства, не подлежащие подоходному налогу, штраф в отношении распределений, взимаемых в любое время, не взимается. Ключевым фактором при определении размера вашего штрафа за раннее снятие является тип IRA, который у вас есть.

Традиционные IRA

Ранние распределения от традиционных IRA, скорее всего, понесут серьезные штрафы. Взносы на этот тип учетной записи производятся с доналоговыми долларами. Любые деньги, которые вы откладываете с вашей зарплаты, вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода за этот период оплаты, эффективно уменьшая сумму налога на прибыль, которую вы платите в течение года. Тем не менее, IRS в конечном итоге собирает налоги на все доходы, поэтому подоходный налог оценивается по вашим традиционным фондам ИРА после вывода.

В целом это означает, что весь ваш традиционный баланс учетной записи ИРА состоит из облагаемого дохода. Если вы снимаете средства до 59 лет. 5, штраф 10%, вероятно, относится к полной сумме распределения. После учета влияния налогов и штрафов раннее распределение от традиционной ИРА редко является эффективным использованием средств.

Roth IRAs

Взносы на счета Roth производятся с долларами после уплаты налогов; вы платите подоходный налог за все свои взносы в год, когда вы их заработали. В результате снятие взносов Рота не облагается подоходным налогом, поскольку это будет двойное налогообложение. Если вы снимаете только сумму своих взносов Roth, распределение не считается налогооблагаемым доходом и не подлежит наказанию, независимо от вашего возраста.

Хотя любые доходы, отозванные до 59 лет, 5 обычно считаются налогооблагаемым доходом, есть еще одна лазейка для заработка по взносам Рот. Если вы снимаете только сумму своих взносов, сделанных в течение текущего налогового года, включая любые доходы по этим взносам, тогда они рассматриваются так, как если бы они никогда не были сделаны.Если вы вносите 5 000 долларов США в текущем году, и эти средства генерируют прибыль в размере 500 долларов США, вы можете снять полную сумму в размере 5 500 долларов США без уплаты налогов и штрафных санкций до тех пор, пока распределение будет отправлено до даты подачи налоговой декларации.