ETF - биржевые фонды - облагаются налогом так же, как и его базовые активы будут облагаться налогом. Поэтому, если у ETF есть все запасы, он облагается налогом, так как продажа этих акций будет облагаться налогом. (Подробнее об ETF см. В ETF Center от Investopedia.)

Если вы держите ETF более года, тогда вы будете платить налог на прирост капитала. Если вы держите менее одного года, любая прибыль будет считаться обычным доходом. (Подробнее см .: Налоги на прирост капитала в 2015 году. )

Единственным исключением являются ETF с драгоценными металлами. Если в ETF драгоценного металла фактически хранятся драгоценные металлы, тогда ETF будет облагаться налогом в качестве коллекционирования, а это означает, что он будет облагаться налогом в размере 28%. Если вы находитесь в налоговой группе выше 28%, тогда вы будете облагаться налогом только на 28%. Тем не менее, это все еще плохая новость для большинства инвесторов.

Теперь нам нужно знать, есть ли еще какие-то сюрпризы, когда речь идет о том, как дивиденды ETF облагаются налогом. (Подробнее см. Заинтересованы в металах? Начните с этого ETF. )

Налогообложение дивидендов в ETF

Давайте сначала установим, что акции ETF, которые держат акции, обычно выплачивают дивиденды один раз в год, а ETF, имеющие облигации, обычно выплачивают проценты ежемесячно. Если вы инвестируете в ETF, который держит акции, то вы хотите убедиться, что он выплачивает квалифицированные дивиденды.

Квалифицированные дивиденды должны выплачиваться американской компанией или квалифицированной иностранной компанией, они не должны быть перечислены в качестве безусловного дивиденда в IRS, и период проведения должен быть выполнен.

Чтобы получить квалифицированный дивиденд, вы должны иметь ETF более 60 дней до выдачи дивидендов. Текущие ставки налога на квалифицированные дивиденды составляют 0%, 15% и 20%, в зависимости от вашего налогового бремени. Ставка 20% применяется только к налогоплательщику 39. 6%. Если вы находитесь в налоговой группе выше 25%, то квалифицированный дивиденд будет облагаться налогом в размере 15%. Если вы находитесь в налоговой шкале ниже 25%, то квалифицированный дивиденд будет облагаться налогом в размере 5%. (Подробнее см. Ниже: Как эффективная налоговая ставка для отдельного лица отличается от цены корпорации. )

Если вы держите ETF менее чем за 60 дней, дивиденды будут облагаться налогом как обычный доход.

Все доходы от дивидендов будут представлены в Форме 1099.

Потенциально безопасные ETF с привлекательной доходностью

Никакие инвестиции не являются пуленепробиваемыми, а с точки зрения того, как макроэкономическая среда укладывается - и потенциальный способ ее воздействия на рынки - Мне не нравятся действия центрального банка во всем мире. Если бы глобальная экономика действительно усиливалась, как часто рекламируется, то банкам всего мира не нужно будет вмешиваться в такую ​​агрессию. (Подробнее см. Ниже: Значит ли рекордный сигнал вверх? )

С учетом этого, если фондовый рынок держится так, как многие ожидают, тогда iShares US Preferred Stock (PFF ) > PFFiSh SP US PrfSt38. 23-0. 17% Создано с Highstock 4.2. 6 ), который отслеживает эффективность индекса S & P U. S. Preferred Stock Index, будет возможностью рассмотреть. В качестве ETF первое, что вы хотите посмотреть, это коэффициент расходов. В этом случае это 0. 47%, что на одну базисную точку выше среднего коэффициента расходов для всех ETF. PFF, на момент написания этой статьи он дает 6. 04%. Впечатляющая доходность не имеет большого значения, если ETF обесценивается, но по состоянию на 12 июня 2015 года этот ETF был довольно даже за последние 12 месяцев. Это положительно, когда есть щедрый выход. То же предупреждение выше относится к WisdomTree Total Dividend ETF (DTD

DTDWT U. S. Tot Div89. 42 + 0. 05% Создано с Highstock 4. 2. 6 ). Этот ETF отслеживает эффективность индекса дивидендов WisdomTree и имеет коэффициент расходов всего 0,29%. Он оценил 5-10% за прошедший год и составил 2. 50%. Отрицательным является то, что он не предлагает большой ликвидности. Средний дневной объем торгов находится на нижней стороне на уровне 44, 252. (Более подробно см .: Лучшие ETF и то, что они отслеживают. ) Это всего лишь пара идей, если вы ищете ETF дивиденды. Их гораздо больше. Используйте их в качестве отправной точки для своих собственных исследований. (Подробнее см. Ниже:

5 Дивидендные ETF с потенциалом роста ) Нижняя линия

Налоговые обязательства по дивидендам ЕФО зависят от того, являются ли они квалифицированными или неквалифицированными дивидендами или нет. Если они являются безусловными дивидендами, они будут облагаться налогом по вашей обычной ставке дохода. Если они будут квалифицированными дивидендами, они будут облагаться налогом от 5% до 15%. Если вы ищете идеи ETF с выплатой дивидендов, вы можете провести некоторое исследование по PFF и DTD, но имейте в виду, что они не устойчивы к рыночным спадам. (Подробнее см. Ниже:

Топ ETFs 2015: Верьте в Hype? ) Дэн Московиц не имеет никаких позиций в PFF или DTD.