Ваши клиенты, вероятно, несколько раз будут менять работу в течение своей карьеры. Одно из решающих решений - это то, что нужно сделать с их планом выхода на пенсию 401 (k) или аналогичного плана, таким как 403 (b) или 457. Как правило, есть четыре варианта рассмотрения:

• Переверните его ИРА с внешним хранителем.
• Переверните его на новый план работодателя 401 (k).
• Оставьте деньги, вложенные в план их прежнего работодателя.
• Возьмите дистрибутив.

Каждый из этих вариантов может иметь свое место. Давайте посмотрим на каждого и как вы можете посоветовать своим клиентам продолжить работу. (Подробнее см. Ниже: Как заплатить минимальные налоги на пенсионные активы. )

Перемещение на IRA

• Снижение затрат и дополнительных возможностей: В зависимости от параметров, доступных в старый план вашего клиента или их новый работодатель (если это альтернатива), ИРА предложит более широкий выбор вариантов инвестиций, которые могут иметь меньшую стоимость.
• Консолидация старых учетных записей: Перемещение своих старых 401 (k) в IRA предлагает вашим клиентам возможность консолидировать эту и другие счета на пенсию в одном месте. Особенно, если ваши отношения с этим клиентом являются новыми, это может быть хорошим способом повысить ценность отношений.
• Фидуциарные правила DoL и опрокидывания для IRA: Новые правила фидуциарного обеспечения могут помещать демпфер в некоторые опрокидывания с 401 (k) s в IRA. Если это приведет к тому, что клиент заплатит более высокую плату за инвестиции в IRA, может потребоваться форма раскрытия BICE. Есть некоторые предположения, что фидуциарные правила помещают амортизацию на опрокидывания в IRA.

Выполнение нового плана работодателя

Если клиент переходит к новой компании с 401 (k), и если этот план позволяет опрокидывание, это может быть хорошим вариантом, если план предлагает солидное инвестиционное меню и несет низкие общие затраты. У многих более крупных работодателей есть доступ к ультранизкозатратным институциональным фондам и коллективным трестам, которые дешевле, чем то, что можно получить через ИРА.

Если ваш клиент будет работать в возрасте до 70 лет. 5, они не обязаны принимать требуемое минимальное распределение, если они не являются владельцем компании 5% или более, и их работодатель решил предложить это исключение. Кроме того, если план этого работодателя позволяет это, ваш клиент может также сделать обратный опрокидывание из своей ИРА любых денег, которые первоначально были на основе до налогообложения. Это позволяет RMD на эти деньги откладываться до тех пор, пока ваш клиент не уйдет от этого работодателя.

Кроме того, деньги, удерживаемые в плане 401 (k), могут обеспечить большую защиту для кредиторов, чем IRA в некоторых штатах, если это проблема для вашего клиента. (Для смежных чтений см .: Помощь клиентам избегать выхода на пенсию на наземных минах. )

Оставив деньги там

Это может быть хорошим вариантом, если старый план вашего клиента 401 (k) хорошо работает и предлагает меню недорогих институциональных взаимных фондов и других инвестиционных возможностей. Та же логика в отношении способности некоторых работодателей вести переговоры о очень низких сборах и предлагать отличные, недорогие институциональные варианты применимы и здесь, если они применимы к этому плану. Аналогично, с проблемой защиты кредиторов по этому сценарию.

Если ваш клиент имеет баланс в размере менее 5 000 долларов США, их старый работодатель может заставить их принять распределение. Важно, чтобы вы предоставили им советы с точки зрения того, что делать с этими деньгами. Даже если ваш клиент имеет большую сумму, их старый работодатель может перевести свои средства в ИРА, разработанную специально для бывших сотрудников.

Взятие дистрибутива

Если ваш клиент моложе 59. 5 и принимая распределение из своего пенсионного плана, это приведет к штрафу в размере 10% в дополнение к уплате налогов. Существует ряд исключений, когда штраф отменяется, в том числе для удовлетворения сборов IRS, инвалидности, высоких неоплаченных медицинских расходов и ряда других.

Как правило, вы захотите посоветовать своему клиенту избежать распределения единовременной выплаты, особенно если у них есть много лет, чтобы уйти до выхода на пенсию. Существует два сценария для клиентов с точки зрения снятия средств. (Для соответствующего чтения см .: Как создать инвестиционную политику выхода на пенсию. )

• Отключение от службы в возрасте 55 лет или старше: Если ваш клиент отделяется от службы со своим работодателем в течение года в которым они достигают возраста 55 лет или позже, распределения от их 401 (k) не подлежат наказанию в размере 10%, если они не достигли возраста 59 лет. 5.
• Чистая нереализованная оценка: Если ваш клиент 401 (k) содержит оцененный акционерный капитал компании, он может заставить их использовать эту технику для этого запаса. Вместо того, чтобы перекладывать акции акций компании в любую ИРА, они могут взимать и платить налоги на основе стоимости акций. Когда они продают акции вниз по дороге, они будут платить налоги по льготным ставкам прироста капитала, что может привести к значительной экономии налогов. Часть акций, не относящихся к акциям компании, будет переведена в ИРА для сохранения отложенного налога лечения.

Практический результат

Помочь клиентам принять самое лучшее решение относительно их старых планов 401 (k), когда они покинут работодателя, является одним из самых важных советов, которые могут предоставить финансовые консультанты своим клиентам. (Для соответствующего чтения см. Как выбрать между Roth или традиционным 401 (k). )