Чтобы сэкономить больше средств для выхода на пенсию, многие налогоплательщики встречаются со своими финансовыми консультантами в начале каждого года, чтобы определить, сколько они могут теперь добавить в свои яйца для отложенного гнезда для текущих и будущих налоговых лет. Одна вещь, на которую нужно обратить внимание, заключается в том, повысились ли лимиты налоговых взносов - или доходы на определенных счетах. Вот что вам нужно сделать, чтобы сделать реалистичные прогнозы для вашего пенсионного планирования.

Учебное пособие: выход на пенсию Планирование

Налоговый кредит Saver

Налоговый кредит Saver - это невозмещаемый налоговый кредит, созданный Конгрессом для поощрения налогоплательщиков с более низким доходом вносить свой вклад в их пенсионный план. Он дает правомочным лицам и супружеским парам налоговый кредит за взносы в IRA и спонсируемые работодателем пенсионные планы. Этот налоговый кредит помогает компенсировать первые 2 000 долларов США, внесенные в пенсионный план человека (4 000 долларов США, если они состоят в совместном браке). Чтобы иметь право на получение налогового кредита, налогоплательщик должен соответствовать следующим требованиям:

• По состоянию на конец налогового года будет не моложе 18 лет
• Не зависит от другого налогоплательщика
• Не является студентом дневного отделения
• Не зарабатывает больше чем сумма, указанная в приведенной ниже таблице (на основании статуса подачи)

В следующей таблице показан процент налогового кредита, который налогоплательщик разрешает на взносы, в зависимости от его статуса подачи налогов и дохода. Например, в 2017 году физическое лицо, состоящее в браке, подающее совместную доходную налоговую декларацию и имеющее скорректированный валовой доход (AGI), не превышающее 37 000 долларов США, будет иметь право требовать 50% первых 4 000 долларов, которые пара способствовали их пенсионным планам. Налоговый кредит за год не может превышать 2 000 долларов США. Один человек может иметь AGI в размере до 18 500 долларов США и требовать налоговый кредит в размере до 1 000 долларов США за вклад в размере до 2 000 долларов США. для 2017 и [ 2016 ]. Примечание: Только цифры выросли в 2017 году.

Кредитная ставка	Женат - Совместное возвращение	Руководитель домашнего хозяйства	Другие категории производителей
50%	Не более $ 37 000	Не более чем $ 27, 750	Не более $ 18, 500
20%	$ 37, 001 - $ 40, 000	$ 27, 751 - $ 30, 000	$ 18, 501 - $ 20 000 > 10%
$ 40, 001 - $ 62 000 [	$ 61, 500 ] $ 30, 001 - $ 46, 500 [	$ 46, 125 ] $ 20, 001 - $ 31, 000 [	$ 30, 750 ] 0%
$ 62, 000+ [	$ 61, 500+ ] $ 46, 500+ [ > $ 46, 125+	] $ 31, 000+ [ $ 30, 750	] Этот налоговый кредит был предоставлен с 2002 по 2006 год в соответствии с Законом о примирении экономического роста и налоговой помощи 2001 (EGTRRA), но был сделан постоянным в соответствии с Законом о пенсионной защите от 2006 года (PPA). (Чтобы узнать больше о PPA, см. Закон о защите пенсий 2006 года становится законом

.) Пределы взносов IRA Лица могут вносить меньшую сумму в размере 100% компенсации или 5 500 долларов США.Те, кто в возрасте 50 лет и старше к концу года, могут внести дополнительные 1 000 долл. США. Эти дополнительные суммы называются «догоняющими взносами», поскольку они позволяют тем, кто не смог финансировать пенсионный счет в предыдущие годы, догнать финансирование своего гнездового гнезда. Если у вас есть план выхода на пенсию (или ваш супруг, если вы вступаете в брак вместе), ваша способность вносить налоговые взносы в IRA (или любой взнос в Roth IRA) может быть уменьшена или удалена. Нажмите здесь для подробностей.

Пределы отсрочки по зарплате

Регулярные 401 (k), 403 (b), большинство 457 планов и план экономии правительства федеральных правительств.

Вы можете отложить до 100% своей компенсации, до 18 000 долларов США как в 2016 году, так и в 2017 году. Предоставление отсроченных взносов по отсрочке платежа в ваш спонсируемый работодателем план является полезным, поскольку оно снижает ваш текущий налогооблагаемый доход. Эти суммы будут облагаться налогом при изъятии, но прогнозы обычно предполагают, что вывод будет происходить в течение ваших пенсионных лет, когда ваши доходы и ставка подоходного налога, вероятно, будут ниже. В 50 и более вы можете добавить догоняющий взнос в размере 6 000 долларов США в общей сложности на 24 000 долларов США в год.

Налогоплательщики, которые хотят внести максимальную сумму оклада-отсрочки, возможно, начнут в начале года. С раннего начала вы сможете распределить сумму в течение года и, следовательно, уменьшить эффект сокращения вашего текущего располагаемого дохода. Например, если может быть проще внести 1 000 долларов США в месяц, вместо 12 000 долларов сразу. SEPs с зарплатой

(

SARSEPs ) : Предел оклада-отсрочки на 2016 и 2017 годы составляет 18 000 долларов США или 25% от их компенсации, в зависимости от того, что меньше, плюс дополнительный догоняющий взнос в размере 6 000 долларов для участников, которые к концу года по меньшей мере возрастут до 50 лет. (Обратите внимание, что никакие новые планы SARSEP не были разрешены к созданию после 1996 года, но существующие планы были разрешены для продолжения.) ПРОСТОЙ ИРА И ПРОСТО 401 (k): Предел оклада-отсрочки на 2016 и 2017 годы составляет 12 долларов США , 500, плюс дополнительный взнос в размере 3 000 долларов для участников, которые к концу года не достигнут 50 лет

. SEP IRA и Solo 401 (k) s. Часть этих планов для владельцев малого бизнеса и самозанятых выросла с уровня взносов в размере 53 000 долл. США в 2016 году до 54 000 долл. США в 2017 году. Предел компенсации, используемый для расчета сбережений, составил 270 000 долл. США в 2017 от $ 265 000 в 2016 году.

Пенсионные планы для самозанятых объясняют больше. В то время как эти ограничения установлены в соответствии с федеральным законом, ваш работодатель может реализовать более низкие лимиты. Например, ваш работодатель может ограничить ваши взносы отсрочки от зарплаты на ваш счет 401 (k) до 10% от вашей компенсации. Если ваша компенсация за год составляла 50 000 долларов США, это означает, что вы имеете право на внесение взносов на выплату заработной платы не более 5 000 долларов США (50 000 долларов США на 10%) за год на счет. Предел вклада работодателя

Для SEP, IRA, планов распределения прибыли, планов выплат по покупке денег и счетов 403 (b) ваш работодатель может внести на ваш счет до 53 000 долларов США на 2016 год и 54 000 долларов США на 2017 год ,Для планов 401 (k) и 403 (b) эти 54 000 долл. США (или 53 000 долл. США) включают суммы, которые вы можете внести в качестве отсрочки по зарплате, но не включают ваши догоняющие взносы. Таким образом, если к концу 2017 года вы достигнете 50 лет, ваш общий взнос может составить $ 54 000 + $ 6 000. Сумма, которую вносит ваш работодатель, никогда не облагается налогом, пока она не будет снята с вашего пенсионного счета. Спросите своего работодателя о правилах вывода для своего пенсионного плана.

Для планов SIMPLE ваш работодатель может либо внести свой вклад в план доллара за доллар до 3% от вашей компенсации, либо внести неоплачиваемый взнос в размере 2% от вашей компенсации до 265 000 долларов США на 2016 год и 270 000 долл. США на 2017 год. Неизбирательный взнос производится от имени каждого подходящего работника независимо от того, внесет ли он или что-либо в качестве взноса по отсрочке оклада. Это не похоже на сопоставительный взнос, который делается только от имени тех, кто внесет вклад в отсрочку зарплаты. Обязательно спросите своего работодателя о том, какой вклад он будет делать каждый год. (Подробнее о SIMPLE см. В разделе

ПРОСТОЙ ИРА против SIMPLE 401 (k) Планы

и Введение в SIMPLE 401 (k) Планы .) Нижняя линия Для через несколько лет вкладчикам было предоставлено больше возможностей, чем когда-либо, выращивать значительное яйцо гнезда для будущего. Если вы не воспользовались этими возможностями для сбережений - или не сохраняете столько, сколько разрешает закон - в этом году, возможно, самое подходящее время для начала. Обязательно проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом о том, как вы можете извлечь максимальную выгоду из внесения своих пенсионных взносов. И там, где это возможно, вносить как можно больший вклад; это поможет вам достичь цели вашего гнездового яйца в соответствии с вашим прогнозируемым сроком или даже раньше.