Сберегательные счета по здравоохранению (HSA) - это сберегательные счета с налоговыми льготами, предназначенные для помощи людям с высокодоходными планами здравоохранения (HDHP) оплачивать медицинские расходы из собственного кармана. Хотя эти счета доступны с 2004 года, слишком мало американцев используют их. Согласно докладу, опубликованному в июле 2015 года Исследовательским институтом по оказанию помощи сотрудникам (EBRI), в 2014 году около 17 миллионов человек имели планы медицинского страхования, гарантирующие HSA, но только 13,8 миллиона из этого числа открыли HSA.

Кроме того, люди с HSA имели средний баланс всего в 1 933 доллара за тысячу долларов, считая, что допустимый ежегодный взнос в 2016 году составляет 3 350 долларов США для тех, у кого есть только планы на здравоохранение и 6 долларов США, 750 для лиц с семейным страхованием. Более того, баланс может переноситься из года в год и может перемещаться с вами с работы на работу. Вы не обязаны юридически «использовать его или потерять», как с гибким расчётом расходов (FSA). (См. Сравнение затрат на экономию средств и гибких счетов расходов .) Кроме того, только 6% HSA были включены в инвестиционные счета. EBRI обнаружил, что практически никто не вносит свой вклад, и почти каждый принимает текущие распределения для оплаты медицинских расходов.

Все это означает, что потребители, у которых есть HSA, а также потребители, которые имеют право на HSA, но не открыли его, упускают невероятный вариант для финансирования своих более поздних лет. Пришло время начать новую тенденцию.

Зачем использовать HSA для выхода на пенсию?

Преимущество тройного налога HSA, которое аналогично таковому традиционного плана 401 (k) или IRA, делает его первоклассным способом сэкономить для выхода на пенсию.

1. Ваши вклады в HSA (которые могут быть сделаны с помощью вычетов из заработной платы, а также из ваших собственных средств) подлежат налогообложению, даже если вы не перечисляете их. Кроме того, любые взносы, которые делает ваш работодатель, не должны учитываться как часть вашего налогооблагаемого дохода.

2. Сальдо вашего счета растет без налогов. Любые проценты, дивиденды или прирост капитала, которые вы заработаете, не подлежат налогообложению.

3. Выплаты за квалифицированные медицинские расходы не облагаются налогом. Это ключевой способ, с помощью которого HSA превосходит традиционную 401 (k) или IRA как средство выхода на пенсию, поскольку, как только вы начинаете снимать средства с этих планов, вы платите подоходный налог на эти деньги, независимо от того, как средства используемый. Также лучше: в отличие от 401 (k) или IRA, HSA не требует, чтобы владелец счета начал снимать средства в определенном возрасте. Средства могут оставаться нетронутыми до тех пор, пока вам нравится, хотя вы можете больше не вносить свой вклад, когда достигнете 65 и имеете право на получение Medicare.

Чтобы претендовать на HSA, у вас должен быть высокий франшиза план медицинского страхования и никакая другая медицинская страховка. Основная озабоченность потребителей заключается в том, чтобы отказаться от предпочтительной организации организации провайдера (PPO) или организации по обслуживанию здравоохранения (HMO) и выбрать вариант вычитаемого медицинского страхования вместо этого - это то, что они не смогут оплачивать свои медицинские расходы.В 2015 и 2016 годах HDHP имеет франшизу не менее 1 300 долларов США для покрытия только для себя и 2 600 долларов для покрытия семьи. В зависимости от вашего охвата, ваши ежегодные расходы из собственного кармана могут достигать 6, 450 или 2015 года или 6 550 долларов США в 2016 году для самообеспечения - или 12, 900 в 2015 году и 13 100 долларов США в 2016 году для покрытия семьи - под HDHP. (См. 20 способов сэкономить на медицинских счетах ). Это может быть одной из причин, почему эти планы на удивление популярны среди богатых семей, которые получат преимущества от налоговых преимуществ и могут позволить себе риск (см. Высокий доход Преимущества сберегательного счета для здоровья ).

Однако, согласно Fidelity, более низкий размер франшизы, такой как PPO, может стоить вам более $ 2 000 в год в более высоких премиях, потому что вы платите дополнительные деньги, независимо от размера ваших медицинских расходов в этом году , Благодаря HDHP ваши расходы более тесно соответствуют вашим фактическим потребностям в области здравоохранения. (Конечно, если вы находитесь в ситуации, когда вы знаете, что ваши расходы на здравоохранение, вероятно, будут высокими - женщина, которая планирует родить, например, или кого-то с хроническим заболеванием, - высокая франшиза может быть не такой лучший выбор для вас.) Кроме того, HDHP полностью охватывают некоторые профилактические услуги. Таким образом, HDHP может быть более бюджетным, чем вы думаете, особенно если учесть его преимущества для выхода на пенсию. Давайте рассмотрим, как вы можете использовать функции HSA для более легкой и надежной защиты вашего выхода на пенсию. (Получите максимум информации об основах этих учетных записей в Правила наличия накопительной учетной записи для здоровья .)

Максимальные взносы до возраста 65

Как уже упоминалось выше, ваши взносы в HSA подлежат налогообложению до вы становитесь 65 и получаете право на получение Medicare. Предельные взносы в размере 3 350 долл. США (самообеспечение - только в размере 3 400 долл. США в 2017 году) и 6 750 долл. США (охват семьи) включают взносы работодателей, поэтому, если у вас есть только медицинское страхование, а ваш работодатель - в размере 1 долл. США, 000, вы можете добавить еще 2 400 долларов США в 2017 году. Пределы взносов корректируются ежегодно для инфляции; поскольку в настоящий момент инфляция низкая, они останутся неизменными в 2017 году, причем одно исключение отмечено здесь.

Если у вас есть HSA, а вам 55 лет или старше, вы можете сделать дополнительный «догоняющий» взнос в размере 1 000 долларов США в год, а супруг, которому исполнилось 55 лет, может сделать то же самое, если каждый из вас имеет свою собственную учетную запись HSA. Общий годовой взнос вашей семьи не может превышать 8 750 долларов США.

Вы можете вносить максимальный вклад, независимо от вашего дохода, и весь ваш взнос не облагается налогом. Вы можете даже внести свой вклад в годы, когда у вас нет дохода. Вы также можете внести свой вклад, если вы работаете самостоятельно. (См. Лучшие стратегии выхода на пенсию для фрилансеров и 10 налоговых льгот для самозанятых .)

«Максимальные взносы до 65 лет позволяют сэкономить на общих расходах на пенсию сверх медицинских затраты. Хотя вы не получите освобождение от налогов, оно предоставляет пенсионерам больше доступа к большему количеству ресурсов для финансирования общих расходов на проживание », - говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., в Ирвине, Калифорния, и автор «Индексные фонды: 12-ступенчатая программа восстановления для активных инвесторов». «

Не тратьте свои вклады

Это может показаться нелогичным, но мы рассматриваем HSA в первую очередь как инструмент инвестиций. Конечно, основная идея HSA заключается в том, чтобы предоставить людям с высокой степенью франшизы план медицинского страхования налогового бремени, чтобы сделать из своих личных медицинских расходов более управляемыми.

Но это тройное налоговое преимущество означает, что лучший способ использовать HSA - рассматривать его как инструмент инвестиций, который улучшит вашу финансовую картину при выходе на пенсию. И лучший способ сделать это - никогда не тратить свои взносы за HSA в течение ваших рабочих лет и платить наличными из кармана за свои медицинские счета. Другими словами, подумайте о своих взносах HSA так же, как вы думаете о своих взносах на любой другой пенсионный счет: неприкосновенный, пока вы не уйдете на пенсию. Помните, что IRS не требует от вас получать дистрибутивы от вашего HSA в любой год, до или во время выхода на пенсию.

Если вы абсолютно обязаны потратить часть своих взносов до выхода на пенсию, обязательно потратите их на квалифицированные медицинские расходы. Эти распределения не облагаются налогом. Если вы вынуждены тратить деньги на что-либо еще, пока вам не исполнится 65 лет, вы заплатите 20-процентный штраф, и вы также будете платить подоходный налог с этих средств.

Внимательно вкладывайте свои вклады

Ключом к максимизации ваших неизрасходованных взносов, конечно же, является их разумное вложение. Ваша инвестиционная стратегия должна быть аналогична той, которую вы используете для других пенсионных активов, например, плана 401 (k) или РА. При принятии решения о том, как инвестировать свои активы HSA, обязательно рассмотрите свой портфель в целом, чтобы ваша общая стратегия диверсификации и профиль риска были там, где вы хотите их видеть (см. Планирование выхода на пенсию: распределение активов и диверсификация ) ,

Ваш работодатель может облегчить вам открытие HSA с конкретным администратором, но выбор места, где вы можете положить деньги, - ваш. HSA не является таким ограничивающим, как 401 (k); это больше похоже на ИРА. Поскольку некоторые администраторы только позволяют вам вкладывать свои деньги на сберегательный счет, где вы едва ли получите какой-либо интерес, не забудьте ознакомиться с планом с использованием высококачественных недорогих вариантов инвестиций, таких как фонды Vanguard или Fidelity.

Как много вы могли закончить?

Давайте попробуем простую математику, чтобы увидеть, насколько красиво это сбережения и инвестиционная стратегия HSA могут окупиться. Мы будем использовать что-то близкое к лучшему сценарию и скажем, что вам в настоящее время 21 год, вы делаете максимально допустимый вклад каждый год в план самообучения, и вы вносите свой вклад каждый год, пока вам не исполнится 65 лет. Предположим, что вы вкладываете все свои взносы и автоматически реинвестируете все свои доходы на фондовом рынке, зарабатывая средний годовой доход в размере 8%, и что ваш план не имеет комиссий. После выхода на пенсию ваш HSA будет иметь более 1 доллара. 2 миллиона.

Как насчет более консервативной оценки? Предположим, вам сейчас 40 лет, и вы ставите только 100 долларов США в месяц, пока вам не исполнится 65 лет, получая средний годовой доход в размере 3%.Вы все равно в конечном итоге получите почти 45 000 долларов США на пенсии. Попробуйте онлайн-калькулятор HSA, чтобы играть с цифрами для вашей собственной ситуации.

Максимизируйте свои активы HSA при выходе на пенсию

Ниже приведены некоторые варианты использования ваших накопленных вкладов HSA и доходности инвестиций при выходе на пенсию. Помните, что распределение за квалифицированные медицинские расходы не облагается налогом, поэтому вы хотите использовать деньги исключительно для этих расходов, если это возможно. Нет необходимых минимальных распределений, поэтому вы можете держать деньги вложенными до тех пор, пока вам это не понадобится.

Если вам нужно использовать дистрибутивы для другой цели, они будут облагаться налогом. Однако, после 65 лет, вы не должны 20-процентный штраф. Использование активов HSA для целей, отличных от квалифицированных медицинских расходов, как правило, менее вредно для ваших финансов, как только вы достигли пенсионного возраста, потому что вы можете оказаться в более низкой налоговой группе, если вы перестали работать, сократили свои часы или изменили работу. Таким образом, HSA фактически совпадает с 401 (k) или любой другой учетной записи выхода на пенсию с одним ключевым отличием: нет требования начать снимать деньги в возрасте 70 лет. 5. Таким образом, вам не нужно беспокоиться о сохранении слишком много в вашем HSA и неспособности эффективно использовать его .

Снятие: все в сроках

Ожидая как можно дольше потратить свои активы HSA, вы максимизируете свои потенциальные инвестиционные доходы и предоставляете себе как можно больше денег для работы. Вы также захотите рассмотреть рыночные колебания при распределении, так же, как и при распределении с любого инвестиционного счета. Вы, очевидно, хотите избежать продажи инвестиций в убыток для оплаты медицинских расходов.

Выберите бенефициара

Когда вы откроете свой HSA, вам будет предложено назначить бенефициара, для которого все средства, находящиеся на счете, должны идти на вашу смерть. Лучшим человеком для выбора является ваш супруг, потому что он или она может наследовать баланс без налогов. (Как и при любых инвестициях с бенефициаром, вы должны время от времени пересматривать свои обозначения, поскольку смерть, развод или другие изменения в жизни могут изменить ваш выбор.) Любой, кого вы оставите свой HSA, будет облагаться налогом на ярмарке плана когда они наследуют его. Администратор вашего плана будет иметь форму назначения бенефициара, которую вы можете заполнить, чтобы формализовать свой выбор. (См. Почему ваша воля должна обозначать назначенных бенефициаров и Ошибки в назначении бенефициара по выходу на пенсию .)

Оплатить страховые взносы по программе Medicare и долгосрочного страхования при выходе на пенсию

> Некоторые общие квалифицированные медицинские расходы, которые вы, возможно, захотите использовать в своем пенсионном балансе HSA, включают контактные линзы, чистку зубов, зубные наполнители, глазные экзамены, очки, слуховые аппараты, больничные счета, лекарства по рецепту, терапию, кресла-коляски и X- лучей. Вы также можете использовать свой баланс HSA, чтобы оплачивать уход на дому, плату за пенсию для пожизненного ухода, услуги долгосрочного ухода, плату за уход за больными и питание и проживание, которые необходимы при получении медицинской помощи вдали от дома.Вы даже можете использовать свой HSA для модификаций, которые делают ваш дом более удобным в использовании по мере вашего возраста, например, входные или выездные пандусы, захваты и поручни. «Использование средств HSA для оплаты медицинских расходов и страхования по долгосрочному уходу за пенсией является большой выгодой для инвесторов, учитывая освобождение от налогов при любых изъятиях, сделанных для финансирования. Другими словами, это самый экономичный способ финансирования этих расходов, поскольку они обеспечивают инвесторам самую высокую стоимость после налогообложения », - говорит Хебнер. (См.

20 медицинских расходов, которые вы не знали, что вы могли бы вычесть и публикацию IRS 502, медицинские и стоматологические расходы.) Также обратите внимание, что существуют ограничения на то, сколько вы можете заплатить без налогов для долгосрочных в зависимости от вашего возраста. Для получения дополнительной информации нажмите здесь. Компенсация себя за более ранние расходы

HSA не требует, чтобы вы принимали участие в распределении, чтобы возместить себе в том же году, что вы несете определенные медицинские расходы. Ключевое ограничение заключается в том, что вы не можете использовать баланс HSA, чтобы возместить себя за медицинские расходы, понесенные вами до того, как вы создали учетную запись. Так что держите свои квитанции за все расходы на здравоохранение, которые вы платите из кармана после того, как вы установите свой HSA. Если в последующие годы вы оказываетесь с большим количеством средств в своем HSA, чем знаете, что с ним делать, вы можете использовать свой баланс HSA, чтобы возместить себя за эти более ранние расходы.

Предостережения

Стратегии, описанные в этой статье, основаны на федеральном налоговом законодательстве. Большинство штатов следуют федеральному закону о налогах, когда речь заходит о HSA, но ваша не может. На момент написания, Алабама, Калифорния и Нью-Джерси налоговые взносы HSA, а также доходы от HSA в Нью-Хэмпшире и Теннесси. Однако, даже если вы живете в штате, где налоги HSAs, вы все равно получите федеральные налоговые льготы. В некоторых штатах законопроекты были представлены, но не приняты, чтобы изменить налоговое законодательство в соответствии с федеральным режимом HSA. Налогообложение этих планов может измениться в будущем на государственном или федеральном уровнях. Планы можно даже полностью устранить, но если это произойдет, мы, скорее всего, увидим их grandfathered для существующих владельцев учетных записей, как это было в случае с MSA Archer.

Практический результат

Сберегательный счет здравоохранения, доступный для потребителей, которые выбирают высокооплачиваемый план медицинского страхования, в значительной степени игнорируется как инструмент инвестиций, но с его тройным налоговым преимуществом, он обеспечивает отличный способ сэкономить, инвестировать и получать распределения без уплаты налогов. В следующий раз, когда вы выберете план медицинского страхования, внимательно изучите, может ли для вас работать высокодоходный план медицинского страхования. Если это так, откройте HSA и начните вносить взносы, как только сможете. Благодаря максимизации ваших вкладов, инвестируя их и оставляя баланс нетронутым до выхода на пенсию, вы создадите значительное дополнение к вашим другим вариантам выхода на пенсию. (Для соответствующего чтения см.

Забудьте 401 (k) s: Положите следующий доллар сбережений здесь .)