a:

Цель составления отчета о движении денежных средств - увидеть источники денежных средств и использование денежных средств компании за определенный период времени. Отчет о движении денежных средств традиционно считается менее важным, чем отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет, но его можно использовать для понимания тенденций деятельности компании, которые не могут быть поняты с помощью двух других финансовых отчетов.

Хотя отчет о движении денежных средств считается третьим по важности из трех финансовых отчетов, инвесторы считают, что отчет о движении денежных средств является самым прозрачным, поэтому они полагаются на него больше, чем другие финансовые отчеты, когда принятия инвестиционных решений.

Отчет о движении денежных средств разбит на три категории: движение денежных средств от операционной деятельности, движение денежных средств от инвестиционной деятельности и движение денежных средств от финансовой деятельности.

Операционная деятельность состоит из приносящей доход деятельности компании. Примеры операционной деятельности включают денежные средства, полученные через продажу товаров или услуг, а также оплаченные операционные расходы, такие как заработная плата и заработная плата, аренда и транспорт.

Инвестиционная деятельность включает платежи, произведенные для покупки долгосрочных активов, а также денежные средства, полученные от продажи долгосрочных активов. Примерами инвестиционной деятельности являются покупка или продажа основных средств или имущества, оборудования и оборудования, а также покупка или продажа ценных бумаг, выпущенных другим лицом.

Деятельность по финансированию включает деятельность, которая изменит справедливость или заемные средства компании. Примеры финансовой деятельности включают продажу акций компании или выкуп ее акций.