В течение 2016 года Служба внутренних доходов (IRS) внесла некоторые незначительные корректировки в пределы взносов на сберегательный счет (HSA). Как правило, увеличение вклада HSA связано с инфляцией. С инфляцией, едва зарегистрированной в 2015 году, рост на 2016 год минимален. Предел взносов HSA для физических лиц остается неизменным, но он увеличивается на 100 долларов для семей. Минимальная франшиза для высокодоходных планов здравоохранения (HDHP) остается прежней, но лимиты на наличные средства увеличились на 100 долларов для физических лиц и 200 долларов для семей.

Как HSAs Work

HSA - популярная альтернатива плана медицинского страхования, которая считается более ориентированной на потребителя в том, как она покрывает медицинские расходы. Поскольку он переносит ответственность за выбор поставщиков услуг и услуг плательщику, он может снизить общую стоимость медицинского обслуживания для отдельного человека. Поскольку плательщики платят наличные деньги, они имеют лучшие возможности для переговоров о более выгодных ценах на медицинские услуги. Многие медицинские работники с радостью взимают более низкие цены за наличные.

HSA - это индивидуальный счет, похожий на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), который предлагает специальные налоговые льготы для откладывания денег. Владельцам счетов разрешено делать взносы перед уплатой налога, а доходы на счете аккумулируются без уплаты налогов. Работодатели также могут вносить вклад от имени сотрудников до лимита взносов. До тех пор, пока владельцы счетов используют средства HSA для оплаты приемлемых медицинских расходов, средства могут быть сняты без уплаты налогов. Кроме того, любые неиспользованные средства HSA могут быть перевернуты из года в год.

Общий лимит взносов HSA для работодателей и работников составляет 3 350 долларов США для физических лиц и 6 750 долларов США для семей. Догоняющий взнос для лиц в возрасте 55 лет и старше остается неизменным по цене 1 000 долларов США, что может быть добавлено к максимальному индивидуальному взносу.

Как работают HDHP

Для плана работы HSA должен быть сопряжен с HDHP, который несет высокую франшизу, которая должна быть выплачена до того, как страховое покрытие начнется. Как правило, HDHP являются более дешевыми планами медицинского страхования, поскольку высокой франшизы. Владельцы счетов используют накопленные в HSA сбережения для покрытия регулярного медицинского обслуживания, такие как посещение врачами и профилактический уход. HDHP покрывает основные медицинские расходы. Средства HSA могут также применяться к премиям HDHP и франшизе.

Минимальная франшиза составляет 1 300 долларов США для индивидуальных планов HDHP и 2 600 долларов США для семейных планов. Максимальная сумма расходов, подлежащих выплате из кармана за год, составляет 6 550 долларов США на человека и 13,100 долларов США на семью. Расходы из собственного кармана включают вычитаемые платежи, совместные платежи и другие суммы, не включая премии.

Дополнительные преимущества HSA

HSA - это переносные планы, которые идут с человеком, когда он меняет работодателей. Между рабочими местами, средства HSA могут использоваться для оплаты премий. После 65-летнего возраста владелец счета может использовать средства HSA для оплаты премий Medicare и любых приемлемых личных расходов.

Как и в случае с квалифицированными планами выхода на пенсию, HSA включает в себя довольный взнос для владельцев учетных записей в возрасте 55 лет и старше. Догоняющая сумма на 2016 год составляет 1 000 долларов США, что означает, что человек может внести в общей сложности 4, 350 и 7 долларов США 750 долларов за семейный взнос.

Наказания IRS могут применяться

В качестве учетной записи с налоговой проверкой, HSA подвергается тем же последствиям, что и IRA, если средства используются неправильно, за исключением того, что штраф немного круче. Выплаты, произведенные для оплаты неполученных расходов, наказываются 20% сверх обычных налогов. Владельцы счетов 65 и более не наказываются за использование средств на неприемлемые расходы, но они платят обычные подоходные налоги на сумму, которую они снимают.

Нижняя линия

В связи с низкой инфляцией в 2015 году были внесены незначительные корректировки в отношении взносов HSA 2016 года и из-за границы. С неопределенностью, связанной с традиционными планами медицинского страхования, план HSA / HDHP остается привлекательной альтернативой для людей, которые хотят больше контролировать свои расходы на здравоохранение.