a:

В зависимости от вашего дохода вклад в 401 (k) может ограничить вашу способность вносить вклад в индивидуальный пенсионный счет (IRA). Если вы являетесь так называемым «активным участником», вам необходимо следовать формуле, чтобы определить, можете ли вы внести взносы IRA. Однако участие в вашем 401 (k) не влияет на вашу способность делать взносы Roth IRA, поэтому вы можете рассмотреть эту альтернативу, если ваш доход находится в допустимом диапазоне.

Публикация 590 из IRS объясняет вычет взносов IRA; он предоставляет формулу, необходимую для расчета того, как ваши взносы в размере 401 (k) влияют на вашу способность делать взносы ИРА. Если вы одиноки, вам нужно только рассчитать свои взносы, но если вы состоите в браке, вы должны принять во внимание участие вашего работодателя в программе вашего супруга и любые вычитаемые вами взносы, которые ваш супруг делает в IRA. Рассчитайте взносы IRA и взносы вашего супруга отдельно, используя рабочий лист, который доступен на веб-сайте IRS.

Если вы заполняете рабочий лист и обнаруживаете, что все ваши взносы IRA не подлежат изъятию, вам необходимо обработать удаление излишнего взноса, чтобы вытащить сумму, которую вы внесли. Нет дополнительного налога или штрафа, чтобы удалить излишний взнос, если вы это сделаете, прежде чем подавать свои налоги за год, в который был внесен взнос. Если вы не удалите взнос до истечения срока подачи налоговой декларации, сумма, оставшаяся в IRA, облагается налогом 6% за каждый год, который он не удаляет. Хотя вы не платите подоходный налог за удаление основной суммы взноса, вы можете столкнуться с прибылью на свой счет, относящейся к вкладу, и в этом случае вам также необходимо удалить эту сумму. Любая прибыль или доход, которые вы внесли на вклад, также должны быть добавлены к вашему валовому доходу за год и подлежит 10-процентному досрочному снятию штрафа, если вам не исполнилось 59 лет. 5. По этим причинам целесообразно определить вашу правомочность для взносов ИРА, прежде чем вы их создадите.

Чтобы определить, можете ли вы по-прежнему вносить взносы в IRA или IRA вашего супруга, не рискуя чрезмерными взносами, проконсультируйтесь с этими общими рекомендациями IRS о вычету на основе измененного скорректированного валового дохода (MAGI ) по состоянию на 2013 год:

Если вы не являетесь главой или домашним хозяйством, вы можете вносить полностью вычитаемые взносы IRA, если ваш MAGI составляет менее 59 000 долларов США, независимо от вашего участия в 401 (k). Один человек может внести уменьшенную сумму взноса с MAGI между 59, 000 и 69 000 долларов США.Женатые пары, подающие совместные документы, могут вносить полные взносы с MAGI менее чем за 95 000 долларов США и уменьшенные взносы с доходом до 115 000 долларов США. Если ваш доход попадает в эти скобки, вы можете легко оценить, можете ли вы вносить взносы IRA в дополнение к своим 401 (k) Плановые взносы.