Вы наследовали индивидуальный пенсионный счет (IRA) или любую другую учетную запись на пенсию? Существует ряд требований и сроков, о которых вы ДОЛЖНЫ знать. Несоблюдение этих крайних сроков может бросить ключ в финансовое планирование вашей семьи на будущее.

Учебное пособие: планирование выхода на пенсию

Вы должны до 30 сентября просмотреть и удалить бенефициаров, и до 31 декабря вы должны разделить IRA, чтобы в полной мере использовать такие вещи, как большие возрастные различия.

Правила распределения для нескольких бенефициаров
Как правило, лица, которые являются одним из нескольких бенефициаров пенсионного счета, обязаны распределять счет в течение срока службы самого старого бенефициара. Если владелец учетной записи скончался до нужной даты начала, а один из бенефициаров - не являющийся персоналом, например благотворительность или имущество, активы должны быть распределены к концу пятого года, следующего за годом, в котором умер владелец учетной записи. Этот сокращенный период распределения может поставить младших бенефициаров в невыгодное положение. Рассмотрим следующие примеры:

Пример 1 - Бенефициары с существенными возрастными пробелами
Марио (65 лет) и Ана (35 лет) являются взрослыми детьми умершего владельца ИРА, который дважды был женат (владелец ИРА пережили обоих супругов). Они унаследовали IRA стоимостью 1 миллион долларов от своих родителей в 2010 году, чтобы быть одинаковыми. Предполагая, что доходность 4% и распределение не более или меньше требуемых минимальных сумм распределения, распределения каждой из них будут следующими, если они не разделили ИРА до истечения 30 сентября:

Распределение для Марио и Ана (каждый)
Истекшее Годы	Календарь Год	Бенефициарий Возраст	MD Фактор < Проценты	Заработанные Годовой	Распределение конец года	Баланс 1
2011	66	20. 2	$ 20, 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5
2015	70	16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10
2020	75	11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15
2025	80	6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20
2030	85	1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21
2031	86	0. 2	$ 586	$ 586	$ 586	Общие распределения по сроку службы IRA
$ 783, 920	Если они отделяют IRA к крайнему сроку, тогда сделайте дистрибутивы, Марио получит суммы, указанные в таблице выше. Тем не менее, Ana получит значительно большую сумму, как показано ниже:

Распределения для Ana

Истекшее
Годы Календарь	Год Получатель	Возраст MD	фактор Проценты	Заработанные Годовой	Распределение Year-End	Баланс 1
2011	36	47.5	$ 20, 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10
2020	45	38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20
2030	55	28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30
2040	65	18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40
2050	75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48
2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Общие распределения по сроку службы IRA
$ 1, 517, 911	Подробный расчет

Если Ана разделяет свою долю к крайнему сроку она будет накапливать 733, 991, особенно с тех пор, как ее ожидаемая продолжительность жизни больше, чем у Марио. (Подробнее о планировании вашей индивидуальной учетной записи для выхода на пенсию читайте
11 вещей, которые вы не можете знать о своей ИРА. ) Пример 2 - Один бенефициар является нечеловеком

Предположим, что факты те же, что и в пример 1, за исключением того, что вместо Марио другой бенефициарий является благотворительностью. В этом случае Ana должна будет распределить свою унаследованную IRA к 31 декабря 2015 года.
Обход этого ограничения

Ana может избежать ограничения на период распределения Марио или благотворительности, если (в применимом примере):
Марио / благотворительность полностью распределяют свою долю до 30 сентября.

• Марио отказывается от своей доли до 30 сентября.
• Нижняя линия

Рекомендуется рассмотреть ваши пенсионные счета, унаследованные или иным образом, включая аннуитеты и страховые полисы для распределений и бенефициаров в год. Для случаев, связанных с несколькими бенефициарами, важно понимать важность этих крайних сроков, особенно когда один из бенефициаров является нечленом. Как показано в приведенных выше примерах, своевременные действия могут значительно помочь молодым бенефициарам. ИРА являются полезными, но сложными инструментами для накопления и переноса богатства. Проконсультируйтесь с компетентным специалистом для получения конкретных рекомендаций в вашей ситуации.