Ответ на этот вопрос действительно зависит от типа юридического лица, которым управляет ваш бизнес. Бизнес может работать как любое из следующих юридических лиц:
- Традиционная корпорация «С»
- S Corporation
- Общество с ограниченной ответственностью с одним членом, которое облагается налогом как единое предприятие
- Общество с ограниченной ответственностью с несколькими собственниками , который облагается налогом как корпорация или партнерство
- Общее товарищество
- Единственное предприятие
Каждое юридическое лицо имеет уникальные налоговые преимущества и недостатки, в зависимости от характера бизнеса. Давайте ответим на этот вопрос юридическим лицом юридическим лицом.
Корпорация C
На продажу не будет долгосрочного налога на прирост капитала, но будет существовать регулярный налог на прибыль корпораций при продаже, если бы прибыль была реализована при продаже. Причиной этого является то, что корпорации C не имеют льготных ставок налога на прирост капитала, доступных для них. Как правило, все доходы, признанные бизнесом, действующим через традиционную корпорацию C, облагаются налогом по корпоративным ставкам подоходного налога, которые варьируются от 15% до 35% в зависимости от уровня налогооблагаемого дохода. Любая продажа активов корпорацией акционеру будет облагаться налогом, если есть прибыль от продажи, включая дом. Кроме того, цена продажи должна представлять собой так называемую цену на руку. Длина руки означает, что она представляет то, что независимая третья сторона будет платить за дом. Если продажная цена дома была определена не на уровне IRS, тогда существует множество вопросов, связанных с распределением, которые могут применяться, и которые выходят за рамки этой статьи.
S Corporation
Продажа дома корпорацией S одному из его акционеров будет рассматриваться как долгосрочный прирост капитала (если корпорация владела домом более одного года ). Эта прибыль будет передана соответствующим акционерам и облагаться налогом по их индивидуальным налоговым декларациям. Корпорация S обычно не платит подоходный налог. Все статьи доходов и убытков передаются отдельным акционерам, которые должны сообщать об этих доходах или убытках по их индивидуальным налоговым декларациям. Существуют и другие проблемы, такие как возврат амортизации, если дом использовался для деловых целей, но это выходит за рамки этой статьи.
Общество с ограниченной ответственностью с одним членом («LLC») и Sole Proprietorship
Одиночные компании и индивидуальные предприниматели облагаются налогом на федеральном уровне. Если дом был использован для коммерческих целей и принадлежал LLC (название было на имя LLC), то прибыль от продажи должна быть сообщена владельцем LLC по его индивидуальной подоходному налогу. Если дом владел более чем одним годом LLC, то владелец будет рассматривать прибыль как долгосрочный прирост капитала. Что касается индивидуального предпринимателя, то дом может быть назван только от имени лица, которое действовало единоличным владельцем. Поскольку название не изменяется, продажа и отсутствие прироста капитала не происходит, пока индивид не продает дом независимой третьей стороне. Правила возмещения амортизации будут применяться, если дом был использован бизнесом, будь то LLC или индивидуальное предприятие, но это выходит за рамки настоящей статьи.
Общество с ограниченной ответственностью с несколькими владельцами, облагаемое налогом как корпорация
Правила, применимые к корпорации, будут идентичны в этом сценарии, то есть любой долгосрочный прирост капитала будет облагаться налогом только внутри LLC.
Общество с ограниченной ответственностью с несколькими владельцами, облагаемое налогом как партнерство и общее товарищество
Партнерство аналогично S корпорациям в том, что отдельные статьи доходов и убытков не облагаются налогом в рамках партнерства, а передаются отдельным партнерам и облагается налогом на свои индивидуальные налоговые декларации. Таким образом, любая продажа дома товариществом будет облагаться налогом для отдельных партнеров, а не для партнерства. Если партнерство владели домом более одного года, прибыль будет иметь право на долгосрочную ставку налога на прирост капитала, которая в настоящее время составляет 15%.
The Bottom Line
Настоящая проблемная проблема в отношении дома, принадлежащего бизнесу, - это потеря исключения для продажи на дому. Исключение продажи на дому позволяет лицам, которые владеют домом в качестве основного места жительства, исключать до 500 000 долларов прибыли от налогообложения (250 000 долларов США для лиц, чей статус регистрации не является единым). Когда дом принадлежит бизнесу, это исключение для продажи дома теряется, что является значительным налоговым соображением. Как и в любой налоговой сделке, само собой разумеется, что людям необходимо обратиться за советом к ЦПУ или адвокату.
ВИДЕТЬ: Если вы включите свой бизнес?
У вас есть то, что нужно, чтобы продать свой дом?
Продажа вашего дома сама по себе может сэкономить вам деньги. Но вам понадобятся знания рынка, навыки маркетинга и стремление успешно продать свой дом.
, Если работник, охваченный SIMPLE, покинет своего работодателя в течение двухлетнего периода и у его нового работодателя нет ПРОСТОГО, что происходит с планом? Может ли сотрудник перевернуть его без штрафа или оставить его в старой компании до истечения двух лет
, Если работник, на который распространяется SIMPLE, покинет своего работодателя в течение двухлетнего периода, и его новый работодатель не ПРОСТО, что происходит с планом?
Недавно я вышла замуж, и теперь у нас (вместе) есть два дома (ее и моя). Я только прожил в шахте в течение 13 месяцев и задавался вопросом, существует ли освобождение от налога на прирост капитала, если мы не можем разумно позволить себе два свойства?
По словам Джареда Р. Каллистера, бывшего адвоката в Налоговом суде США и нынешнего налогового адвоката для калифорнийской фирмы Fishman Larsen Goldring и Zeitler, поскольку вы владели своим домом более одного года , любая прибыль будет рассматриваться как долгосрочный прирост капитала и будет обладать предпочтительной ставкой всего 15%.