В течение первых двух лет после того, как была создана ПРОСТАЯ ИРА, активы, хранящиеся в SIMPLE, не должны переноситься или переворачиваться в другой план выхода на пенсию. Этот двухлетний период, на который вы ссылаетесь в своем вопросе, начинается в первый день, когда работодатель вносит вклад в ПРОСТО. Распределения, которые происходят в течение двухлетнего периода, подвергаются штрафу за раннее распределение в размере 25%, если владелец SIMPLE IRA находится в возрасте до 59 лет. 5 на момент распространения.
Однако двухгодичный период ожидания не применяется к переводам или опрокидываниям между двумя SIMPLE IRA.
Таким образом, работник, который больше не работает с работодателем, который спонсировал SIMPLE, может либо оставить активы в ПРОСТРАНСТВЕ в текущем финансовом учреждении, либо передать активы или перевести их в ПРОСТОЙ в другом финансовом учреждении, пока двухгодичный период ожидания закончился. В соответствии с требованиями SIMPLE работодатель должен разрешить сотруднику хранить свои активы в другом финансовом учреждении.
Чтобы установить ПРОСТОЙ ИРА для сотрудника, большинство финансовых учреждений потребует, чтобы владелец SIMPLE IRA (работник) выполнил свое соглашение об одобрении SIMPLE IRA и также потребовал копию формы 5304 -SIMPLE или Form 5305-SIMPLE, которые был выполнен работодателем для создания ПРОСТОЙ ИРА. Как только новая учетная запись будет установлена, передача может произойти.
После двухлетнего периода работник может перемещать активы в ПРОСТОЙ в другой подходящий пенсионный план посредством передачи, опрокидывания (включая прямой опрокидывание) или преобразования Рот.
Чтобы узнать больше, см. ПРОГРАММА IRA Tutorial , Перемещение ваших активов плана? и Ролловеры после налогообложения могут изменить ландшафт вашей ИРА .
На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby
(Contact Denise)
Мой муж стал иметь право на 401 (k) план (без соответствующего взноса) на работе. Как мы можем вернуть $ 9 000, которые мы уже внесли в нашу IRA за 2005 год без штрафа? Мой муж зарабатывает 144 000 долларов США в год, и нам обоим более 50 лет.
Работодатель вашего мужа должен проверить поле плана выхода на пенсию в строке 13 формы W-2 в 2005 году только в том случае, если ваш муж решил внести взносы отсрочки по зарплате в план 401 (k) в 2005 году. Общее правило для 401 (k) планы заключаются в том, что физическое лицо не считается активным участником, если взносы или конфискации не зачисляются в план от имени физического лица.
Мне 59 (а не 59. 5), а моему мужу 65 лет. Мы участвуем в ПРОСТОЙ ИРА с нашей компанией уже более двух лет. Можем ли мы преобразовать SIMPLE IRA в Roth IRA? Если мы сможем конвертировать, мы должны платить налог на деньги SIMPLE IRA, размещенные в Roth? Являются ли t
В течение первых двух лет после того, как была создана ПРОСТАЯ ИРА, активы, хранящиеся в SIMPLE IRA, не должны передаваться или переходить на другой план выхода на пенсию. Поскольку вы выполнили двухлетнее требование, ваши активы SIMPLE IRA могут быть преобразованы в Roth IRA.
Я понимаю, что я могу выйти из 401k в год, когда мне исполнилось 55, без штрафа 10% (IRS 575). Могу ли я сделать то же самое с ИРА без 10% штрафа?
Вы ссылаетесь на правило, в котором говорится, что распределения из вашего квалифицированного плана (включая 401k, распределение прибыли, планы покупки денег и планы 403b) после того, как вы отделитесь от службы с вашим работодателем, не будут облагаться 10% досрочное снятие штрафа, при условии, что разделение происходит в течение или после года, когда вы достигнете 55-летнего возраста. Поскольку это правило основано на том, что вы покидаете услуги работодателя, который предлагает квалифицирован