Во-первых, некоторые предпосылки: в течение первых двух лет после того, как была создана ПРОСТАЯ ИРА, активы, хранящиеся в SIMPLE, не должны переноситься или перекачиваться в другой план выхода на пенсию. Этот двухлетний период начинается с первого дня, когда работодатель вносит вклад в ПРОСТОЙ ИРА. После двухлетнего периода активы в SIMPLE IRA могут быть перенесены на другой подходящий пенсионный план посредством передачи, опрокидывания (включая прямой опрокидывание) или преобразования Рот.
Распределения, которые происходят в течение двухлетнего периода, подвергаются штрафу за раннее распределение в размере 25%, если владелец SIMPLE IRA находится в возрасте не старше 59 лет. 5 Когда происходит распределение. Однако если применяется исключение, штраф в размере 25% отменяется. Распределения, которые происходят, когда владелец SIMPLE IRA составляет 59 лет. 5 лет и старше не подвергаются штрафу за раннее распространение, даже если распределение происходит в течение двухлетнего периода.
Что касается вашего вопроса, я не знаю о каком-либо исключении развода к двухлетнему правилу. Однако есть хорошая новость: двухгодичный период ожидания не применяется к переводам или опрокидываниям между двумя SIMPLE IRA.
Работодатель может разрешить супругу, получающему активы, создать ПРОСТОЙ ИРА. Как правило, все, что требуется для того, чтобы супруг установил SIMPLE, является копией формы 5304-SIMPLE или 5305-SIMPLE, которая была заполнена работодателем для создания SIMPLE IRA и соглашения об одобрении SIMPLE IRA хранителя. Соглашение об одобрении SIMPLE IRA должно быть завершено супругом, получающим активы. Хранитель определяет, требуется ли письменное разрешение / подтверждение от работодателя для установления ПРОСТОГО для супруга. Затем активы могут быть переданы в ПРОСТРАНСТВО, установленную для супруга.
(Подробнее о передаче активов IRA см. Получение развода? - Понимать правило активов плана разделения , Перемещение ваших активов плана? и Получение неожиданной формы 1099-R .) На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby (Contact Denise)
Азбука Ожидания Ожидания Beat (GOOGL, AAPL)
Доходы от алфавита подавляют ожидания аналитиков; теперь больше, чем Apple?
- Это отказ от 180-дневного периода ожидания для повторного сдачи экзамена Series 63?
Узнайте больше о сроках ожидания экзамена Series 63 и сдачи экзамена. Узнайте, как и почему кандидаты должны готовиться к повторной сдаче.
, Если работник, охваченный SIMPLE, покинет своего работодателя в течение двухлетнего периода и у его нового работодателя нет ПРОСТОГО, что происходит с планом? Может ли сотрудник перевернуть его без штрафа или оставить его в старой компании до истечения двух лет
, Если работник, на который распространяется SIMPLE, покинет своего работодателя в течение двухлетнего периода, и его новый работодатель не ПРОСТО, что происходит с планом?