Теперь, когда Верховный суд издал свое знаменательное постановление об отмене Закона о защите брака (DOMA), однополые пары должны выбивать совместные финансовые планы, подобно тем, которые создают гетеросексуальные пары, когда они выходят замуж.

Положительная сторона заключается в том, что однополые брачные пары по всей стране теперь получают пособия, которые могут снизить стоимость медицинского обслуживания и сократить налоги. Но это все еще не совсем ровное игровое поле: в то время как 19 государств признали однополые союзы, по состоянию на конец мая 2014 года 31 все еще не было. Разрыв означает, что супружеские пары должны принять особые меры предосторожности, чтобы иметь правовые документы по правовым вопросам и неотложной медицинской помощи на месте - и часто под рукой.

«Это большой список ведер, - говорит адвокат Филадельфии Анжела Джамполо. «Но я говорю клиентам, в некотором смысле это действительно ваш прием во взрослый мир. «

Если вы уже состоите в браке или планируете связать узел, убедитесь, что вы и ваш партнер просмотрели, где вы стоите, по следующим вопросам:

Налоги

IRS прояснилось через несколько недель после Высшего Решение суда опустилось: на федеральном уровне однополые браки теперь получают налоговые льготы - и во многих случаях - самую большую головную боль - которые связаны с узлом.

Хорошая новость: однополые пары теперь пользуются многими привилегиями, которые ранее были недоступны. Они включают в себя:

• Вознаграждения работникам, такие как медицинское страхование сотрудников, могут быть переданы вашему супругу без налогов и больше не рассматриваются как налогооблагаемая компенсация.
• Теперь можно использовать потерю одного супруга - инвестиции, доход или другие - для компенсации прибыли другого супруга.
• Пары с большим разрывом в доходах - иногда результат того, что один из супругов остается дома, чтобы склоняться к детям, в то время как другой работает - может потенциально блокировать более низкую ставку налога на совместное возвращение, что обычно называют «брачной выгодой». «
• Федеральные налоги на недвижимость больше не применяются к активам, которые переходят к одному супругу, когда другой умирает, до порога чуть более 5 миллионов долларов.

Это изменение также позволяет вносить исправленные формы на срок до трех лет назад, чтобы требовать возмещения, говорит Розалинд Суч, CPA с фирмой Philadelphia Drucker & Scaccetti. Вы можете иметь право на получение налогов, которые вы заплатили за медицинское страхование или перерывы в браке, которые вы пропустили, - при условии, что вы были женаты, и в зависимости от того, как вы подали свои возвращения. У вас также могут быть основания подать заявку на возмещение по федеральным налогам на недвижимость, которые вы заплатили за то, что унаследовали от своего однополового супруга, - опять же, если вы были женаты.

Недостатки : Увы, новые рекомендации означают, что вы также можете смотреть на страшный брак, особенно если вы и ваш супруг зарабатываете высокие доходы.Это может подтолкнуть вас к отдельному возврату, чтобы обрезать ваше обязательство.

Еще одна проблема: Если вы живете в государстве, которое не признает ваш брак и чьи налоги не соответствуют федеральным правилам, вам может потребоваться подать федеральный доход под одним статусом, а ваше государство будет возвращаться под другое.

Следующие шаги: Встреча с вашим налоговым бухгалтером, чтобы проверить, какой статус подачи взять и на что вы можете претендовать в качестве возмещения.

Документ

Будучи женатым, он обязан предоставить документы (завещания, доверенности), которые все пары должны создать в случае смерти или тяжелой медицинской неотложной помощи. Если вы живете - или имеете серьезный кризис здоровья - в состоянии, которое не признает ваш брак, директивы и разрешения на здравоохранение еще более важны. Без надлежащих юридических документов однополый супруг может быть заперт из больничной палаты или заблокирован от ключевых решений по лечению.

Убедитесь, что вы создаете документы, которые вам нужны:

1. Завещание для каждого из вас - основа планирования недвижимости, в которой указаны направления ухода за супругом и близкими.
2. Прочная доверенность, доверенность на медицинское обслуживание и отказ от HIPAA, который может называть вашего супруга как лицо, ответственное за критические финансовые и медицинские вопросы, когда вы физически неспособны справиться с ними.
3. Живая воля, в которой говорится о том, что вы хотите совершить в самых сложных обстоятельствах.

Два дополнительных документа приобретают дополнительное значение в тех местах, где ваш брак не признается. Каждому из вас необходимо:

1. Разрешение на посещение больницы, чтобы ваш супруг мог находиться рядом с вами во время чрезвычайной ситуации. Вне зоны «равенства брака», если хотите, ваша лицензия не установит вас в качестве ближайшего родственника пациента. Джамполо фактически ламинирует миниатюрный PDF-файл, который у нее есть у клиентов в кошельке или кошельке. «Если у вас нет доступа к нему, когда вам это нужно, вы просто беспомощны», - говорит она.
2. Документ, чтобы назначить агента для размещения останков. Похоронные директора в государствах, не связанных с браком, запрещены законом от разговора с вами без юридического разрешения - вот в чем находится распоряжение останков.

Дальнейшие шаги : Встреча с адвокатом для проверки вашего состояния и кризиса документы - или составить новый набор. Поместите копии в eVault и передайте своему супругу, поверенному, финансовому планировщику и лечащему врачу, в зависимости от документа.

Преимущества, выход на пенсию, планирование недвижимости

Очевидным советом является просмотр бенефициаров, которые вы указали для всех выплат и пенсионных счетов, чтобы убедиться, что они соответствуют вашему текущему семейному и финансовому плану. Когда придет время, вы теперь имеете право на пособие по социальному обеспечению вашего партнера.

Обязательно ознакомьтесь с тем, как ваш комбинированный семейный доход влияет на лимиты взносов на льготные пенсионные счета, такие как IRA.

Планирование недвижимости: Федеральные налоги на недвижимость теперь намного проще управлять. В положениях о равенстве брака они также не являются проблемой.Если вы живете в одном из 31 штатов, которые не признают ваш брак, проконсультируйтесь с адвокатом, вашим финансовым планировщиком или бухгалтером, чтобы изучить доверие и другие способы гарантировать, что вы передадите свое богатство своему супругу.

Дальнейшие шаги : Встреча с менеджером по работе с работниками и налоговым бухгалтером. Просмотрите все обозначения бенефициаров. Изучите варианты IRA / 401 (k) и пределы взносов.

Итог

Несмотря на положительные федеральные изменения, однополые пары по-прежнему сталкиваются с большой неопределенностью и неравенством. «Все не было полностью упрощено, - говорит Линн Райт (Lynne Wright), старший вице-президент по инвестициям в финансового советника Раймонда Джеймса.« Но с командой, состоящей из адвоката, налогового специалиста и финансового планировщика, мы можем принять более массовый характер подход к планированию, который мы делаем для однополых браков. «