Как правило, если вы снимаете активы с IRA или квалифицированный пенсионный план, спонсируемый вашим работодателем в возрасте до 59 лет. 5, вы можете обладать обычным подоходным налогом на эти суммы, плюс дополнительное 10% штрафа за раннее снятие штрафа. Тем не менее, вы можете избежать штрафа за раннее снятие средств, взяв активы по программе с одинаковой периодической оплатой (SEPP). (Для углубленного изучения SEPP мы рекомендуем вам читать Правила относительно практически равномерного периодического платежа (SEPP) .)
IRS предоставляет три метода расчета SEPP. Поскольку три метода приводят к разным рассчитанным суммам, вы можете выбрать тот, который лучше соответствует вашим финансовым потребностям. Однако с использованием методов амортизации и аннуитизации процентные ставки и платежи определяются при выполнении расчета и не изменяются. Согласно закону о доходах 2002-62 годов суммы не пересчитываются / не переопределяются; поэтому нет возможности изменить процентную ставку.
Однако, если вы проведете 12 мая 2004 года статью «Новое частное письмо, в котором говорится о существенных равных периодических платежах» (опубликовано на веб-сайте 72t в сети), похоже, что IRS ответили в частном письме (PLR) для одного из своих клиентов, позволяющего пересчитать метод амортизации с изменением процентной ставки каждый год, но оставаясь согласованным с временем года. Другими словами, процентная ставка определяется временем года, в котором ставка пересчитывается. Как правильно отмечает Stecker, PLR применяется только к лицу, которому он был выпущен, но он дает хорошее представление о том, как IRS может реагировать на случаи со сходными фактами и обстоятельствами.
Штекер и Гордон Вейс - это короли 72 (t) s (Weis управляет сетью www. 72t. Net). Вы можете опубликовать свое сообщение на своем форуме и посмотреть, что они говорят (Stecker публикует сообщения под названием «The Badger» и Weis в качестве GFW).
Что касается частоты платежей, они могут быть сделаны ежемесячно, ежеквартально или на другой частоте, пока требуемая сумма за год не будет отозвана до конца года.
(Чтобы узнать больше, прочитайте Налоговое лечение распределений IRA Roth и Выбор выплат по аннуитету .)
На этот вопрос ответил Дениз Эпплби (Contact Denise)
Как пенсионеры могут бороться с низкими процентными ставками
Планирование выхода на пенсию в условиях нулевой процентной ставки может быть сложным. Вот несколько способов заставить его работать и получать доход.
Каковы «определенные требования», которые должны выполняться для существенно равных периодических платежей (SEPP)? Налог ли он облагается 20%? Есть ли недостаток в SEPP?
Для существенно равных периодических платежей (SEPP), распределение произойдет из вашей IRA после того, как вы перевернете активы. (SEPP также допускаются из квалифицированных планов после того, как участник отделился от службы - в настоящее время это не относится к вам.) Для этих или любых других дистрибутивов ИРА нет обязательных требований об удержании.
Недавно мой дядя умер. Он назначил мою мать и отца в качестве своих бенефициаров в 1997 году после его развода и не вносил никаких изменений после того, как он повторно женился в 2000 году. Супруга моего дяди теперь борется за деньги из плана. Имеет ли она ногу t
, Это зависит. Если план выхода на пенсию является квалифицированным планом, администратор плана будет ссылаться на документ плана, чтобы определить, кто назначен назначенным бенефициаром. В плановом документе описываются правила, которым подвергается квалифицированный план. Как правило, квалифицированные планы предусматривают, что выживший супруг умершего является бенефициаром, если оставшийся в живых супруг не подписал отказ, разрешающий иначе.