Создание доверия - это обычная тактика планирования недвижимости. Существует много типов трестов с целым рядом целей. Одной из главных причин создания доверия является защита активов от завещания, которые могут стоить от 5 до 7% вашего имущества. Другие причины для создания доверия: снизить налоги на имущество и дарение, распределять активы на наследников более экономично и эффективно и лучше защищать активы от кредиторов и судебных процессов.

Именование бенефициара ИРА для доверия может иметь непреднамеренные последствия. В целом, деньги в плане ИРА, 401 (k), 403 (b) или другом пенсионном счете обычно не покрываются завещанием. IRA передаются бенефициарам по указанию бенефициара, заполненному владельцем счета.

Таким образом, чтобы передать ИРА в доверительное управление, владелец учетной записи должен назвать доверие в качестве бенефициара. (Для связанных чтений см .: 5 Обычные ошибки при создании целевого фонда для вашего ребенка. )

Исходные вопросы

Есть как положительные, так и отрицательные последствия передачи ИРА в доверительное управление. Именование доверия в качестве бенефициара IRA может контролировать распределение богатства и защищать бенефициаров. Причины назвать доверие в качестве бенефициара:

1. Вы находитесь во втором браке, с детьми от предыдущего брака.

2. Вы хотите защитить несовершеннолетних детей.

3. Вы хотите создать средства для снятия средств, чтобы защитить выгодоприобретателей из безрассудного истощения активов.

4. Для защиты счета от потенциальных кредиторов.

5. Ухаживать за бенефициаром особых потребностей.

6. В будущем, чтобы защитить учетную запись, если бенефициар участвует в будущем разводе. (Для соответствующего чтения см .: Планирование недвижимости идет цифровым способом: как начать. )

Знать отрицательные стороны передачи

Хотя есть преимущества присвоения имени доверия как бенефициара IRA, возможно, быть отрицательным налогом и другими последствиями для этого решения. Трасты стоят дорого. Если клиент хочет позволить наследникам растянуть распределение ИРА на более длительные периоды времени, чтобы отложить налоги, доверие должно быть структурировано с этой целью. Советник должен понимать, что если доверие ненадлежащим образом управляется, могут возникнуть непреднамеренные налоговые последствия.

Советник должен изучить проблему и проконсультироваться с экспертом по планированию недвижимости в случае необходимости. Существует два типа доверия, которые следует понимать при присвоении имени бенефициару IRA; доверие к каналам или доверительное управление. Трастовый траст имеет одного индивидуального первичного бенефициара и должен ежегодно снимать требуемое минимальное распределение (RMD). Затем распределение передается бенефициару траста.Сумма распределения рассчитывается исходя из ожидаемой продолжительности жизни бенефициара.

Доверие накопления включает все другие трасты, за исключением доверия к каналу. Попечителю накопительного траста разрешено удерживать снятие средств в рамках траста и не вынуждено немедленно распространять изъятия из ИРА. Сохранение активов в накопительном доверии имеет свои преимущества и недостатки. Хорошо, что доверие продолжает защищать активы и может свести к минимуму налоги. С другой стороны, активы также могут облагаться налогом по более высокой ставке налога на имущество, чем нижняя ставка налога. Это потенциальное осложнение подчеркивает важность рекомендации, чтобы клиент консультировался с адвокатом по планированию недвижимости.

Итог

Традиционная ИРА была первоначально создана для того, чтобы человек мог сэкономить для выхода на пенсию в налоговой льготной учетной записи, а затем потратить на свой собственный уход на пенсию - были положения, позволяющие избежать продолжения льгот по налогам от постоянных на неопределенный срок. Вот почему требуются минимальные распределения. К счастью, для планирования имущества, унаследованная IRA выгоды, вытягивая на основе ожидаемой продолжительности наследника. Поскольку доверие не является физическим лицом, а юридическим лицом, ненадлежащим образом структурированное доверие, которое называется бенефициаром IRA, может потерять преимущество, заключающееся в том, что вы получаете выгоды от смерти первоначального владельца. Сложное решение по планированию недвижимости о том, следует ли назвать доверие в качестве бенефициара ИРА или нет, следует тщательно оценить и обсудить с опытным поверенным по планированию недвижимости. (Для соответствующего чтения см .: Как сообщить, нужен ли вам адвокат по планированию недвижимости. )