Создание доверия - это обычная тактика планирования недвижимости. Существует много типов трестов с целым рядом целей. Одной из главных причин создания доверия является защита активов от завещания, которые могут стоить от 5 до 7% вашего имущества. Другие причины для создания доверия: снизить налоги на имущество и дарение, распределять активы на наследников более экономично и эффективно и лучше защищать активы от кредиторов и судебных процессов.

Именование бенефициара ИРА для доверия может иметь непреднамеренные последствия. В целом, деньги в плане ИРА, 401 (k), 403 (b) или другом пенсионном счете обычно не покрываются завещанием. IRA передаются бенефициарам по указанию бенефициара, заполненному владельцем счета.

Таким образом, чтобы передать ИРА в доверительное управление, владелец учетной записи должен назвать доверие в качестве бенефициара. (Для связанных чтений см .: 5 Обычные ошибки при создании целевого фонда для вашего ребенка. )

AD:

Исходные вопросы

Есть как положительные, так и отрицательные последствия передачи ИРА в доверительное управление. Именование доверия в качестве бенефициара IRA может контролировать распределение богатства и защищать бенефициаров. Причины назвать доверие в качестве бенефициара:

1. Вы находитесь во втором браке, с детьми от предыдущего брака.

2. Вы хотите защитить несовершеннолетних детей.

3. Вы хотите создать средства для снятия средств, чтобы защитить выгодоприобретателей из безрассудного истощения активов.

AD:

4. Для защиты счета от потенциальных кредиторов.

5. Ухаживать за бенефициаром особых потребностей.

6. В будущем, чтобы защитить учетную запись, если бенефициар участвует в будущем разводе. (Для соответствующего чтения см .: Планирование недвижимости идет цифровым способом: как начать. )

Знать отрицательные стороны передачи

Хотя есть преимущества присвоения имени доверия как бенефициара IRA, возможно, быть отрицательным налогом и другими последствиями для этого решения. Трасты стоят дорого. Если клиент хочет позволить наследникам растянуть распределение ИРА на более длительные периоды времени, чтобы отложить налоги, доверие должно быть структурировано с этой целью. Советник должен понимать, что если доверие ненадлежащим образом управляется, могут возникнуть непреднамеренные налоговые последствия.

Советник должен изучить проблему и проконсультироваться с экспертом по планированию недвижимости в случае необходимости. Существует два типа доверия, которые следует понимать при присвоении имени бенефициару IRA; доверие к каналам или доверительное управление. Трастовый траст имеет одного индивидуального первичного бенефициара и должен ежегодно снимать требуемое минимальное распределение (RMD). Затем распределение передается бенефициару траста.Сумма распределения рассчитывается исходя из ожидаемой продолжительности жизни бенефициара.

Доверие накопления включает все другие трасты, за исключением доверия к каналу. Попечителю накопительного траста разрешено удерживать снятие средств в рамках траста и не вынуждено немедленно распространять изъятия из ИРА. Сохранение активов в накопительном доверии имеет свои преимущества и недостатки. Хорошо, что доверие продолжает защищать активы и может свести к минимуму налоги. С другой стороны, активы также могут облагаться налогом по более высокой ставке налога на имущество, чем нижняя ставка налога. Это потенциальное осложнение подчеркивает важность рекомендации, чтобы клиент консультировался с адвокатом по планированию недвижимости.

Итог

Традиционная ИРА была первоначально создана для того, чтобы человек мог сэкономить для выхода на пенсию в налоговой льготной учетной записи, а затем потратить на свой собственный уход на пенсию - были положения, позволяющие избежать продолжения льгот по налогам от постоянных на неопределенный срок. Вот почему требуются минимальные распределения. К счастью, для планирования имущества, унаследованная IRA выгоды, вытягивая на основе ожидаемой продолжительности наследника. Поскольку доверие не является физическим лицом, а юридическим лицом, ненадлежащим образом структурированное доверие, которое называется бенефициаром IRA, может потерять преимущество, заключающееся в том, что вы получаете выгоды от смерти первоначального владельца. Сложное решение по планированию недвижимости о том, следует ли назвать доверие в качестве бенефициара ИРА или нет, следует тщательно оценить и обсудить с опытным поверенным по планированию недвижимости. (Для соответствующего чтения см .: Как сообщить, нужен ли вам адвокат по планированию недвижимости. )