В этом году начинается новая эра для поколения Baby Boomer. Самый старший из его членов, родившихся в первой половине 1946 года, достигнет возраста 70 ½ в 2016 году. Это означает, что им придется начинать принимать минимальные требования (RMD) от всех своих традиционных IRA и квалифицированных планов на внутреннюю (IRS), независимо от того, хотят они или нужны эти деньги. Вот некоторые важные советы по этим распределениям, которые могут помочь Boomers эффективно интегрировать их в свои бюджеты.

Лучшие советы

• В правиле IRS говорится, что традиционная IRA и квалифицированные владельцы планов могут откладывать свои RMD до года после года, когда они превращаются в 70 ½. Те, кто родился в первой половине 2016 года, в этом году составят 70 ½, а те, кто родился во второй половине, достигнут этого возраста в следующем году. Это означает, что вы должны начать RMD в 2016 году до 31 декабря ^st , если ваш день рождения будет находиться между 1 января и 30 июня ^th . Если вы родились во второй половине 1946 года, вы можете отложить свои RMD до 1 апреля 2018 года, потому что в 2017 году вы станете 70 ½, так что вам не придется принимать RMD до следующего апреля. Тем не менее, в это время вам придется взять два дистрибутива, чтобы компенсировать задержку в принятии первого. (Подробнее см. Ниже: Как подсчитать требуемые минимальные рассылки .)
• Вам не нужно принимать RMD из каждого отдельного IRA и соответствующего баланса плана, который у вас есть. Вы можете сделать это, если хотите, но может быть проще объединить все ваши распределения планов и взять их из одной учетной записи. Это может быть особенно полезно, если у вас есть холдинги на других счетах, торгующих по пониженным ценам, и вы не хотите начинать продавать их, чтобы получать дистрибутивы. Вычисление суммы, которую вам нужно предпринять, не так сложно, как вы думаете. Вам просто нужно получить окончательный баланс счета для каждого традиционного плана и счета 31 декабря ^st прошлого года и добавить их все вместе. Затем найдите коэффициент ожидаемой продолжительности жизни в таблицах IRS (см. Публикации 590 и 575 IRS) и разделите свой общий баланс на это число. Коэффициент - это сумма в долларах, которую вам придется вынуть в этот (или следующий) год. Если ваш супруг на 10 лет моложе вас и является единственным бенефициаром ваших традиционных планов и счетов, вам необходимо будет использовать альтернативный набор таблиц, предоставленных IRS, который будет разделяться на большее число.
• Вы не можете собирать распределения из планов 401 (k). Если у вас есть более чем один традиционный квалифицированный план, вокруг которого вы должны взять RMD, вам придется рассчитать и принять их отдельно.Но вы все равно можете объединить свои дистрибутивы IRA и взять их из одной учетной записи. Если вы не хотите отбирать отдельные дистрибутивы из своих планов в будущем, то вы можете просто перевернуть их в IRA, чтобы избежать этих неудобств. (Подробнее см. Ниже: Обзор пенсионных планов RMD .)
• Узнайте, как этот доход повлияет на вашу налоговую ситуацию. Все распределения из традиционных IRA и пенсионных планов облагаются налогом как обычный доход, а это означает, что вы будете платить по этим деньгам по максимальной предельной ставке налога. RMD могут также облагать ваши социальные пособия в зависимости от того, сколько вы должны уйти. Однако только потому, что этот доход облагается налогом, автоматически не означает, что вы будете платить налог на него. Если вы в настоящее время имеете право требовать вычеты и / или кредиты, которые остаются неиспользованными, потому что у вас нет дохода для их кредитования, вы можете использовать их для оплаты некоторых или всех налогов в ваших дистрибутивах.
• Если вы когда-либо делали необоснованные взносы в свою традиционную IRA, вам придется вычислить общую сумму, которая не была вычтена, а затем добавить их к общей сумме вычитаемых взносов. Затем разделите общую сумму на сумму не подлежащих налогообложению взносов, чтобы получить коэффициент исключения. Этот процент каждого из ваших распределений будет считаться необъяснимым возвратом принципала. Например, если вы не вычитали 10 000 долларов ваших взносов и не вычитали 90 000 долларов, то 10% каждого распределения будут облагаться налогом. Вы должны были следить за своими невнимательными взносами, заполняя форму IRS 8606 в каждый год, когда вы их делали. (Подробнее см. Ниже: Избегайте ошибок в требуемых минимальных дистрибутивах .)
• Даже не думайте о простом пропуске ваших RMD. IRS в конечном итоге наложит на вас штраф, равный колоссальным 50% суммы, которую вы должны были отозвать, так что это никогда не является хорошей идеей.
• Вы можете полностью и законно избегать использования RMD, свертывая или конвертируя все ваши традиционные планы в Roth IRA. Хотя может быть лучше распространить конверсию в течение двух или более лет, чтобы не попасть в более высокий налоговый кронштейн, вам больше не придется больше получать какие-либо выплаты от ваших пенсионных фондов. IRA Roth безоговорочно освобождаются от предоставления RMD. Даже у Ротских планов нет этого исключения. Если у вас есть какие-то балансы в них и вы хотите избежать RMD для них, то вам также придется катить их в Roth IRA. (Подробнее см. Ниже: Лучшие советы по сокращению минимальных распределений .)
• Если вы склонны делать благотворительные пожертвования, вы можете организовать перенаправление ваших RMD непосредственно в квалифицированную организацию 501c (3) , Это эффективно сделает ваш налог на распределение свободным, так как вы никогда не получали деньги самостоятельно. Эта стратегия по сути позволяет вам вычитать этот доход без необходимости перечисления.

Нижняя линия

Нельзя избежать обязательных минимальных распределений от традиционных ИРА и квалифицированных планов, но есть несколько способов свести к минимуму их влияние, если вы следуете правилам.Поговорите со своими хранителями IRA, чтобы узнать, сколько вам придется уйти и начать сейчас делать планы, как вы будете использовать эти деньги. (Подробнее см. Необходимое напоминание о минимальном расписании .)