Несмотря на то, что планы без отсроченной компенсации (NQDC) позволяют вам сохранять неограниченную сумму для выхода на пенсию, у них также есть некоторые серьезные недостатки. В дополнение к тому, что распределение доходов должно быть запланировано заранее, планы отложенных компенсаций не позволяют раннего доступа к вашему аккаунту ни при каких обстоятельствах, даже если вам нужны эти средства для чрезвычайной ситуации.

Неограниченная экономия и налоговая выгода

Служба внутренних доходов (IRS) налагает строгие ограничения на сумму денег, которую вы вносите в квалифицированный пенсионный план сбережений. Планы с отложенной компенсацией не имеют таких ограничений, установленных IRS. Хотя работодатели могут указать лимит взносов, основанный на вашей компенсации, не существует ограничений, предусмотренных федеральным мандатом. Если вы являетесь высокооплачиваемым сотрудником, вы можете максимизировать взносы на свой 401 (k), а затем продолжать строить свои пенсионные сбережения в рамках плана NQDC без ограничений.

Возможность отсрочки любой суммы компенсации также снижает ваш ежегодный налогооблагаемый доход. Это, в свою очередь, может привести к снижению налогового бремени, что еще больше уменьшит ваши налоговые обязательства каждый год. Однако отсроченная компенсация по-прежнему зависит от налогов FICA и FUTA в том году, когда они заработаны.

Нет ограничений ERISA

Поскольку планы NQDC не охватываются Законом о защите доходов от пенсионного обеспечения сотрудников (ERISA), они предлагают большую гибкость для работодателей и сотрудников. В отличие от планов ERISA, работодатели могут выбрать, чтобы предлагать планы NQDC только для ключевых сотрудников, которые, скорее всего, будут пользоваться ими и получать от них пользу. Это значительно снижает административные и операционные издержки, связанные с планом.

Варианты инвестиций

Многие планы NQDC предлагают варианты инвестиций, аналогичные планам 401 (k), таким как взаимный фонд и опционы на акции. Планы NQDC - это не просто причудливые депозитные счета для высоких роликов. Вместо этого они позволяют вам расти со временем. Тем не менее, вы можете инвестировать в более масштабном масштабе, потому что ваши вклады неограничены, увеличивая потенциал для увеличения прибыли.

Строгий график распределения

В отличие от 401 (k), вы должны заранее планировать распределения из плана NQDC. Вместо того, чтобы иметь возможность вывести средства по желанию после выхода на пенсию, вы должны выбрать дату распространения в будущем. Вы должны получать распределения в назначенный день, независимо от того, нужны ли вам средства или как работает рынок. Это означает, что ваш налогооблагаемый доход за год увеличивается, а время распространения может означать, что активы в вашем инвестиционном портфеле будут ликвидированы в убыток.

Вы можете отложить раздачу, но вы должны уведомить за год заранее, и распространение должно быть отложено не менее чем на пять дополнительных лет.

Раннее снятие средств

Хотя это обескураживает, работникам, которые вносят взносы в 401 (k) или другие квалифицированные планы, по закону разрешено снимать средства в любое время. В то время как распределения, сделанные до определенного возраста, могут облагаться налоговыми санкциями, ничто не мешает вам получать доступ к средствам в чрезвычайной ситуации. Кроме того, в большинстве планов предусматривается ряд штрафных санкций за досрочное снятие, если вы можете доказать финансовые трудности.

NQDC планирует, наоборот, не иметь таких положений. Вы должны снимать средства в соответствии с графиком распределения и не ранее. Средства, внесенные в план NQDC, недоступны до назначенной даты распространения, даже если у вас есть чрезвычайная финансовая потребность, которую вы не можете встретить другими способами.

Нет защиты ERISA

Поскольку планы NQDC не распространяются на ERISA, им не предоставляются такие же защиты от кредиторов, как и другие планы выхода на пенсию. Фактически, как участник плана, у вас фактически нет учетной записи какого-либо вида, потому что ваш работодатель просто уменьшает вашу компенсацию по отсрочке, а не вкладывает средства на счет, состоявшийся в финансовом учреждении. Сумма отсрочки работника представляет собой обязательство по балансу работодателя, в результате чего план NQDC представляет собой необеспеченный кредит между кредитным сотрудником и работодателем-заемщиком.

Если вы внесли свой вклад в нефинансируемый план NQDC (который является наиболее распространенным типом), вы должны полагаться на обещание работодателя заплатить в будущем в соответствии с графиком распределения. Если работодатель попадает в трудные времена и должен погашать долги, средства, которые могли быть использованы для оплаты ваших распределений сотрудников, могут быть заявлены кредиторами. Финансируемые планы NQDC предлагают больше защиты для взносов сотрудников, но отсрочки обычно облагаются налогом в том году, когда они были заработаны, что сводит на нет налоговые льготы, которые предоставляются нефинансируемыми планами.