План отложенной компенсации удерживает часть заработной платы работника до указанной даты, как правило, на пенсию. Единовременная сумма, выплачиваемая сотруднику в этом виде плана, выплачивается в этот день. Примеры планов отложенной компенсации включают в себя пенсии, пенсионные планы и опционы на персонал.

Отложенные планы компенсации могут быть квалифицированными или неквалифицированными. Компетентный компенсационный план соответствует Закону о защите выходных работников (ERISA). Квалификационные планы включают 401 (k) s, 403 (b) и 501 (c) (3) с.

Неклассифицирующий компенсационный план - это письменное соглашение между работодателем и работником, в котором часть вознаграждения работника удерживается компанией, инвестируется, а затем предоставляется сотруднику в какой-то момент в будущем , Льготы плана отложенной компенсации включают в себя налоговые сбережения, реализацию прироста капитала и распределения досрочного погашения.

Налоговые льготы

План отложенной компенсации уменьшает доход в год, когда человек вкладывает деньги в план и позволяет этим деньгам расти без учета годового налога на инвестированный доход. В случае 401 (k), наиболее распространенного плана отложенной компенсации, взносы вычитаются из заработной платы работника до налогообложения и ограничены максимальным доналоговым годовым взносом, который составляет 18 000 долларов США по состоянию на 2017 год.

< ! - 2 ->

Эти отложенные планы требуют только уплаты налога, когда участник фактически получает денежные средства. Это означает, что в случае 401 (k) участники могут снять средства без штрафных санкций после достижения 55-летнего возраста. В то время как налоги должны быть уплачены по изъятым средствам, эти планы дают преимущество отсрочки налога, что означает снятие средств в период, когда участники находятся в сравнительно более низкой шкале подоходного налога.

Эти типы планов также уменьшают налоговую нагрузку текущего года на работников. Когда человек вносит свой вклад в план отложенной компенсации, сумма, внесенная за год, уменьшает налогооблагаемый доход за этот год, что позволяет снизить общий налог на прибыль. Затем, когда средства изымаются, сбережения реализуются через спрэд в пенсионном налоговом балансе и налоговый кронштейн в том году, когда деньги были заработаны.

Прибыль от прироста капитала

Отсроченная компенсация, предлагаемая в качестве инвестиционного счета или опциона на акции, имеет потенциал для увеличения прироста капитала с течением времени. Вместо того, чтобы просто получать сумму, которая была первоначально отложена, планы 401 (k) и другие планы отложенной компенсации могут увеличить стоимость до выхода на пенсию. С другой стороны, планы отложенной компенсации также могут снижаться по стоимости, и их следует внимательно отслеживать.

В то время как инвестиции не активно управляются участниками, люди действительно контролируют, как вкладываются их отложенные счета компенсации, выбирая из вариантов, выбранных работодателем.Типичный план включает широкий спектр этих вариантов: от более консервативных стабильных фондов ценности и депозитных сертификатов (CD) до более агрессивных облигаций и фондовых фондов. Можно создать диверсифицированный портфель из разных фондов, выбрать простой целевой или целевой фонд или полагаться на конкретные рекомендации по инвестициям.

Распределения проприортов

Некоторые планы отложенной компенсации позволяют людям планировать распределения на основе определенной даты, также называемой распределением без обслуживания. Эта дополнительная гибкость является одним из самых больших преимуществ плана отложенной компенсации. Он предлагает льготный налоговый способ сбережения для образования ребенка, нового дома или других долгосрочных целей.

Можно отсрочить вывод средств из самых отложенных планов компенсации за конкретные жизненные события, такие как покупка нового дома. Эти изъятия рассматриваются как не облагаемые налогом и не подлежат санкциям досрочного вывода.

Распространение услуг в условиях эксплуатации также может помочь людям частично снизить риск дефолта компаний по обязательствам. Некоторые планы отложенной компенсации полностью управляются работодателями или имеют большие ассигнования на акции компании в планах. Если людям не удобно оставлять отложенную компенсацию в руках своих работодателей, раздача проприетартов позволяет им защищать свои деньги, тратя их на текущие нужды, а не дожидаясь выхода на пенсию.