Если у вас традиционная ИРА, Служба внутренних доходов (IRS) не собирается оставлять ее без изменений навсегда. Как только вы достигнете возраста 70-1 / 2, вы попадаете в соответствии с правилами минимального распределения (RMD). Для этого требуется, чтобы вы взяли определенную сумму из своей традиционной программы ИРА, планов распределения прибыли, 401 (k) с, 403 (b) с, 457 (b) с, SEP и нескольких других менее общих планов выхода на пенсию. Это не относится к IRA Roth, пока владелец все еще живет.

Размер распределения зависит от ряда факторов, но пока давайте сосредоточимся на том, как вы должны его принять. Каков наиболее эффективный с точки зрения налогов способ? Мы попросили некоторых финансовых консультантов взвесить.

Денежные средства или акции?

Если вы возьмете свое RMD, получив деньги или переведя их на другой счет? По словам Майкла Дж. Гарри, управляющего члена и главного сотрудника по соблюдению в Yardley Wealth Management, это не имеет значения для целей налогообложения. «Как правило, малое, если вообще есть, налоговая эффективность добавляется путем распределения в натуральном выражении, а не наличных средств. Все, что выйдет, облагается налогом при распределении, и нет никаких встроенных преимуществ как в денежном, так и в натуральном выражении. «

Он продолжает: «Потому что нет никакого преимущества, обычно проще просто взять деньги. Преимущество состоит в том, что вы можете взять именно ту сумму, которая вам нужна, что не всегда возможно, если вы возьмете натуральное распределение акций или взаимный фонд. «

Он предлагает два исключения:« Во-первых, если у вас нет наличных денег в вашей ИРА, и либо это депрессивный фондовый рынок, либо удержанный долгосрочный удержание вашего, он может быть лучше вместо того, чтобы продавать что-то по сниженной цене. Это не поможет с налогами, но это может быть лучшее инвестиционное решение. «

«Другое исключение, - говорит он, - заключается в том, что вы высоко оцениваете акции компании в пенсионном плане компании и хотите использовать правила Net Unrealized Appreciation (NUA). Затем вы берете запас, платите налоги на основе затрат по обычным ставкам подоходного налога и оплачиваете долгосрочные ставки прироста капитала при остальной оценке (продаете ли вы немедленно или в будущем). «

Подарите это милосердию

Если вам нужно это сделать, вы можете пожертвовать его. Уэйн Блэнд (Wayne Bland), консультант по финансовому консультанту и консультанту по пенсионному плану с консультантами Plan Retirement Plan Plan в Шарлотте, штат Северная Каролина, говорит: «Для клиентов, которым не нужно их RMD, чтобы жить и хотеть снизить свои налоги, я бы рассмотрел квалифицированный благотворительный дистрибутив , КХД автоматически удовлетворяют требуемым минимальным распределениям в год, когда производится КХД. IRS разрешает ежегодные прямые переводы в квалифицированную благотворительную организацию в размере до 100 000 долларов США с отложенной налогом IRA." Как использовать правило QCD для уменьшения налогов содержит дополнительную информацию.

Подождите до 1 апреля?

Майкл Туве, президент и основатель AIN Services в Кэри, Северная Каролина, говорит: «Закон разрешает тому, кто впервые запускает RMD (достиг 70-1 / 2), чтобы отложить принятие своих первых RMD до 1 апреля следующего года. «Но он продолжает говорить, что, вероятно, не самая лучшая идея - ждать, потому что в тот же год человек должен будет взять два RMD, что может привести к увеличению налогов и повлияет на доходы социального обеспечения.

Он также дает еще один пример: «Предположим, что налогоплательщик, который составляет 70-1 / 2 (или раньше), 31 декабря текущего года имеет ИРА на сумму 100 000 долларов США. RMD будет составлять 3 650 долларов США В целях этой иллюстрации предположим, что учетная запись IRA не растет и не падает, кроме как сама удаленная RMD. Если сумма в размере 3 650 долларов США будет принята к 31 декабря или до нее, значение учетной записи на конец 31 декабря составит 96,50 долларов США. RMD на следующий год составит 3 636 долларов. Однако если первое RMD составляет 3 доллара США , 650 принимается в любое время с 2 января по 1 апреля, RMD, рассчитанный на этот второй год, основывается на 100 000 долларов США и будет составлять 3 774 доллара. «

Он продолжает:« Принимая первое RMD после 31 декабря, хотя и разрешено законом, приводит к тому, что второе РМД излишне увеличилось на 138 долл. США. Это может быть не так много в великой схеме вещей, но деньги - это деньги. И общая сумма распределения, представленная на втором курсе, только что подскочила с 3 774 до 7 долларов США, 286. Наконец, учитывая, что средняя IRA в этой стране ближе к 300 000 долларов США, каждый из этих укусов только увеличился в три раза. «

Практический результат

. Все советники, которых мы задали, согласились с тем, что, помимо использования КХД, мало что можно сделать, чтобы не платить налоги. Туве говорит: «Нет такой вещи, как самый эффективный способ уплаты налогов на RMD. Распределение сообщается ежегодно на Форме 1040 как облагаемый налогом доход. Принимается ли он ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, не имеет значения. "(Подробнее см. Как рассчитать минимальные рассылки и Советы по сокращению минимальных распределений .)