Вы застряли с аннуитетом, который потерял более половины своего первоначального значения? Вы, вероятно, не единственный. За последние два десятилетия объем продаж переменных аннуитетов продемонстрировал феноменальный рост: стремительный рост с 4 долларов. 6 миллиардов в 1987 году до 128 долларов. 4 миллиарда в 2004 году. К сожалению, многие инвесторы, которые вкладывали большие суммы денег в аннуитеты, в то время как фондовый рынок поднялся к своему пику в 1999 году, не ощутили больших потерь, с которыми они столкнулись.

Рост аннуитетов с переменными
В 1990-х годах Нью-Йоркская фондовая биржа, где акции около 3 000 компаний торгуются среди инвесторов каждый день, имела самый длинный бычий рынок в своем история. Благодаря тому, что с 1995 по 1999 год доходность S & P 500 составляла более 28% ежегодно, многие инвесторы хотели получить эти необыкновенные двузначные прибыли. Инвесторы почти сразу потеряли интерес к фиксированным аннуитетам и начали наводнять миллиарды долларов на переменные аннуитеты в надежде воспользоваться рыночными доходами, предлагаемыми инвестициями взаимного фонда, доступными внутри переменной аннуитета. Уродливый утенок инвестиционной индустрии внезапно стал самой красивой девушкой в ​​танце. (Чтобы узнать больше о фиксированных и переменных аннуитетах, см. Обзор аннуитетов .)

Способность получать прибыль от налогообложения в рамках аннуитетного контракта сделала этот продукт привлекательным для тех налогоплательщиков, которые ищут налоговый льгот по федеральным доходам. Инвесторы также выразили уверенность в именах домашних хозяйств, таких как Fidelity, MetLife, Vanguard и Prudential, чтобы назвать некоторые из них. Для многих людей способность инвестировать в продукт с одним из этих «проверенных и достоверных» имен сделала аннуитет желательной инвестицией. Поскольку аннуитеты часто используются в дополнение к пенсионным планам и IRA, неудивительно, что они также могут предоставлять различные типы защиты кредиторов во многих штатах. Согласно государственным уставам, аннуитеты освобождаются от требований кредиторов в таких штатах, как Флорида, Техас и Оклахома, если аннуитет не был получен с мошенническим намерением. Это убежище, предоставляемое аннуитетами, сделало их привлекательными инвестициями для тех, кто обеспокоен защитой активов.

Падение переменных аннуитетов
В то время как многие инвесторы пользовались двузначными доходами конца 90-х годов, многие из них также пострадали от снижения, которое последовало в последующие три года. С 2000 по 2003 год S & P 500 потерял в среднем 42%. Инвестор, который приобрел аннуитет в размере 500 000 долларов США в 2000 году, инвестировавший в основном в крупные американские компании, мог бы потерять более 210 000 долларов к концу 2003 года. Фактически, инвесторы потеряли миллиарды, и внезапно все были напуганы на фондовом рынке , Методы продаж, используемые переменными продавцами аннуитетов, подверглись широкой критике, и регулирующие органы стали беспокоиться о искажении аннуитета.

Знание менее иллюстративных видов деятельности в финансовой отрасли (отсутствие полного раскрытия и фальсификации переменных аннуитетов) привело к быстрому образованию многих инвесторов, поскольку они узнали о расходах на сдачу, сборы и расходы и ликвидность, связанную с переменные аннуитеты. Затем, чтобы добавить оскорбление к травме, IRS снизил ставку федерального прироста капитала с 28% до 20% и снова снизился до текущих 15%, при этом поддерживая обычное подоходное налогообложение прибыли аннуитета (при снятии). Вооруженные своими новообретенными знаниями и мучимые большими потерями в их аннуитетах, многие инвесторы стремились переложить свои деньги из переменных аннуитетов, но крутые сборы за списание сделали жесткой замену.

Итак, какие варианты доступны инвесторам?

Варианты вашего аннуитета аннуитета Сдай свой аннуитет : Выплата из аннуитета и использование средств для другого типа инвестиций. Убедитесь, что вы сначала позвонили в аннуитетную компанию, чтобы проверить, есть ли какие-либо сборы за сдачу, оставшиеся в контракте.

Полный обмен 1035 Exchange : 1035 - это положение в Налоговом кодексе, которое позволяет прямое перечисление накопленных средств в политику страхования жизни, политику пожертвований или политику аннуитета в другой полис страхования жизни, политику пожертвований или аннуитетной политики, без создания налогооблагаемого события.

Частичный обмен : Этот параметр позволяет вам обменивать часть текущего аннуитета на другой контракт. Это обычно используется для обмена части контракта, у которого нет оставшегося заряда. Это позволяет вам сохранить действующую аннуитет, сохраняя при этом смертельную выгоду.

Переход на другую инвестиционную учетную запись : Если неквалифицированный аннуитет находится под водой (текущее значение ниже первоначальной стоимости), вы можете перевести средства на другой инвестиционный счет, например, индивидуальный брокерский счет или счет взаимного фонда, не облагаясь налоговым штрафом. Сборы за сдачу могут по-прежнему применяться, поэтому обязательно сначала свяжитесь с аннуитетной компанией.

Сохранять аннуитет : Если ваш аннуитет новен, вы, скорее всего, все еще находитесь в периоде отложенного платежа. Поэтому закрытие аннуитета может быть не лучшим вариантом, так как вы можете получить высокую плату за сдачу. В этом случае вам может потребоваться аннуитет в течение нескольких лет для того, чтобы сдать сборы, чтобы уйти, или взять удар и оплатить отложенный платеж.
Являются ли убытки по аннуитету вычитаемыми?
Для того, чтобы неквалифицированный аннуитетный убыток был облагаемым налогом, убыток должен быть реализован путем полной выплаты или аннулирования аннуитета. Обмены с использованием налогового резерва 1035 не будут квалифицировать убыток для налогового вычета; однако новый контракт может поддерживать первоначальную стоимость. Важно помнить, что любые сборы за сдачу, которые применяются, не будут вычитаться как часть реализованной потери.

Пример
Предположим, что Мэтт три года назад купил неквалифицированную аннуитет за 50 000 долларов.Из-за плохой инвестиционной эффективности его аннуитет теперь стоит 40 000 долларов США и имеет комиссионное вознаграждение в размере 3 000 долларов. Несмотря на обвинения в передаче, Мэтт решает выплатить свой аннуитет и получить чек на сумму 37 000 долларов. Несмотря на то, что Мэтт получил проверьте только 37 000 долларов США, его фактический реализованный убыток по аннуитету составляет всего 10 000 долларов США, поскольку плата за сдачу в размере 3 000 долларов США не может считаться частью реализованной потери в соответствии со стандартами IRS. Однако, даже если Мэтту не будет 59. 5 лет, он не будет облагаться штрафом в размере досрочного штрафа IRS на 10%, поскольку это наказание налагается только на прибыль.

Теперь, когда мы определили, что Мэтт понесла 10 000 долларов США за проигранную сумму, где ее следует сообщить? Недавно бухгалтеры приняли два подхода к отчетности об этой осознанной утрате: агрессивный подход и несколько более консервативный подход. Консервативный подход заключается в том, чтобы включить убыток в виде разного подразделяемого вычета в Список А, где в этом случае может быть сообщена только часть убытка, которая превышает 2% от вашего скорректированного валового дохода (это может также подлежать альтернативному минимальному налогу [AMT]). Более агрессивный подход заставил бы вас принять позицию о том, что убыток можно считать обыкновенным убытком, понесенным в течение налогооблагаемого года при совершении сделки с целью получения прибыли. В этом случае убыток будет вводиться по строке 14 «Прочие прибыли и убытки» (форма 1040 федеральной налоговой декларации), и полная потеря может быть вычтена (без проблем с AMT).

Заключение
Постановление IRS о доходах 61-201 обеспечивает минимальный объем полномочий для идеи, что потери от аннуитета будут приемлемы в качестве обычной потери (агрессивный подход), но безопасная игра должна претендовать на нее как на разный раздел вычет. К сожалению, IRS не дала никаких твердых рекомендаций относительно надлежащего способа требовать потери. Большинство финансовых планировщиков займут позицию, согласно которой аннуитетный убыток представляет собой обычную потерю, непосредственно отражаемую на лицевой стороне вашей федеральной налоговой формы. Тем не менее, как правило, лучше всего позволить своему налоговому бухгалтеру позвонить, поскольку это, несомненно, спорная область, которая может быть оспорена IRS.

В любом случае есть потенциальные выгоды для сдачи или обмена неудовлетворительной ренты. Просто не забудьте проконсультироваться с аннуитетной компанией перед тем, как предпринять какие-либо действия, чтобы вы поняли обвинения (если они есть). Как всегда, не забудьте сохранить долгосрочную перспективу с вашими инвестициями - вы не хотите обременять себя инвестиционными изменениями сегодня, если они не собираются повышать ценность ваших финансов в будущем.