Как и все владельцы малого бизнеса, финансовые консультанты ищут способы уменьшить налоги, максимизировать свои доходы и сэкономить на пенсии. Советники, владеющие собственным бизнесом, несут ряд расходов, которые являются уникальными для их направления работы, но есть также несколько других мер, которые большинство или все самозанятые налогоплательщики могут принять, чтобы уменьшить свой отчетный доход. В этой статье рассматриваются основные направления, доступные финансовым советникам для снижения скорректированного валового дохода, который они должны отчитываться перед IRS. (Для получения дополнительной информации взгляните на 10 самых вычитаемых налоговых вычетов .)

Учебное пособие: Руководство по персональному подоходному налогу

Отдельная бизнес-единица Многие финансовые консультанты придерживаются той же стратегии, что и другие владельцы малого бизнеса, оттесняя свою практику на отдельные бизнес-единицы, такие как подразделы S корпорация, корпорация C, партнерство или LLC. Затем они выплачивают себе зарплату из своего бизнеса, тем самым оставляя оставшийся доход от практики налогообложения для самого бизнеса. Это не позволяет практикующему лично нести ответственность за весь налог на бизнес, а также позволяет ему или ей избежать налога на самозанятость. Это также может уменьшить ответственность советника в судебном разбирательстве. Если клиент по какой-либо причине подает в суд на консультанта, сам бизнес может нести ответственность, но не советник, в зависимости от того, как создается бизнес.

Стандартные расходы на бизнес Существует большое количество бизнес-расходов, которые советники могут вычитать таким же образом, как и любой другой малый бизнес. К ним относятся:

• Маркетинг и реклама
• бизнес и сотовые телефоны
• аренда, накладные расходы, коммунальные услуги
• зарплата сотрудников
• контрактный труд
• страхование жизни и здоровья и другие льготы, сберегательные счета для здоровья > стандартное оргтехническое оборудование, такое как бумага, копировальные аппараты и мебель
• расходы на компьютер и программное обеспечение, такие как программы бухгалтерского учета, которые отслеживают доходы от предпринимательской деятельности, дебиторскую задолженность и расходы
• традиционных взносов в пенсионный план (те, которые теперь вычитаются с распределениями, которые подлежат налогообложению при выходе на пенсию).

Однако у финансовых планировщиков также есть набор расходов, которые уникальны для их профессии. В зависимости от своей бизнес-модели большинство или все советники должны оплатить некоторые или все из следующих условий:

Расходы брокера / дилера

• Большинство брокерских дилеров взимают с своих консультантов ежегодные сборы различных типов, такие как обслуживание и административные сборы , Они также обычно хранят часть валовых комиссий, заработанную их брокерами и советниками. (Некоторые брокеры / дилеры не платят комиссионным вознаграждениям и просто сохраняют большую часть полученных комиссий.) Торговые платформы
• Многие консультанты обходят брокер / дилеров, чтобы получить своих клиентов по максимально возможным рыночным ценам при размещении ценных бумаг заказы для своих клиентов.Торговые платформы подключают советника непосредственно к рынкам и обходят маркет-мейкеров, используемых брокером / дилерами для их торговли. Большинство торговых платформ взимают ежемесячную плату за эту услугу, которая может варьироваться в зависимости от услуг, которые необходимы консультанту. Программное обеспечение финансового планирования
• Большинство советников сегодня используют сложные компьютерные программы для анализа ценных бумаг и портфелей. Существует также множество комплексных программ финансового планирования, которые позволяют советникам вводить все аспекты финансовой ситуации клиента, а затем создавать подробные отчеты, показывающие, что может произойти в различных гипотетических сценариях, которые клиент может выбрать. Многие из этих программ стоят тысячи долларов, чтобы купить и сотни больше, чтобы поддерживать каждый год. Расходы на образование и сертификацию
• Расходы на непрерывное образование и классную работу для профессиональных сертификатов, таких как CFP®, CLU или ChFC, могут быть значительными и вычитаться для консультантов. Расходы на выдачу лицензий на продажу ценных бумаг или страхование могут быть или не подлежат вычету в зависимости от обстоятельств советника. Новый советник, который только что пришел из совершенно другой профессии, чтобы начать новую практику, не сможет вычесть эти расходы, потому что они будут квалифицировать советника для работы в другой сфере бизнеса. Но советники, которые уже практикуют в определенной степени, могут написать это, если IRS считает, что они работают в одной области. (Для соответствующего чтения взгляните на CFP, CLU или ChFC - что лучше? ) Налоговая отчетность

Финансовые консультанты должны сообщать о своих деловых и личных доходах в тех же налоговых формах, что и все других владельцев малого бизнеса. Те, кто функционируют как индивидуальные предприниматели, должны сообщать обо всех деловых доходах и расходах в Списке С, в то время как другие должны подать партнерские или корпоративные налоговые декларации. Финансовые консультанты, которые работают в качестве сотрудников, должны сообщать обо всех неоплаченных расходах, связанных с работой, по форме 2106 и переносить их в Список А (те, кто не в состоянии перечислять вычеты, не могут этого сделать.) Основные расходы, такие как новая мебель, могут быть вычтены в год, приобретенный в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса о соответствующем типе налоговой декларации. Советники должны также позаботиться о том, чтобы разложить свои бизнес-расходы на основе каждого клиента для целей ведения документации, поскольку IRS может потребовать этого в случае проведения аудита. Это также дает советникам представление о том, сколько они тратят на каждого из своих клиентов. Большинство консультантов могут легко выполнить эти обязательства с помощью стандартной программы бухгалтерского учета.

Заключение

Хотя многие из предложенных здесь стратегий экономии налогов применимы к большинству владельцев малого бизнеса, существует несколько видов расходов, которые покрываются только финансовыми специалистами. Некоторые советники также могут готовить и подавать свои собственные доходы, но те, кто не обучены налоговым составителям, могут быть разумными делегировать эту задачу другому (а затем вычесть расходы на подготовку налогов по их возврату.) (Более подробно читайте 10 налоговых льгот для самозанятых .)