В 2008 году президент Джордж У. Буш подписал законопроект о налоге на помощь героям и пособиям (HEART), который предоставил американским членам службы и их семьям много форм финансовой помощи в качестве еще одного средства благодарности и компенсировать им за их службу в продолжающейся войне с терроризмом. Закон Сердца содержит несколько положений, призванных позволить членам службы и резервистам обеспечить плавный финансовый переход как в активную службу, так и обратно в их гражданскую жизнь. Военным семьям следует позаботиться о том, чтобы ознакомиться с положениями этого законопроекта, поскольку он предлагает множество преимуществ для тех, кто имеет право на получение.

Roth IRA / Coverdell Ограничение лимита привилегий ESA Одним из наиболее важных положений Закона о СЕРЕДИЦИИ является вклад в пенсионные и образовательные сберегательные счета. Бенефициары членов службы, которые погибли в отбытии, обычно имеют право на получение двух форм компенсации. Одним из них является пособие по смерти из политики страхования жизни членов группы (SGLI), которая автоматически выплачивает максимум 400 000 долларов США бенефициару каждого умершего члена службы. Другая - военная награда за смерть, которая платит 100 000 долларов (также автоматически). Закон HEART позволяет (но не требует) бенефициаров объединять обе эти суммы вместе и переносить непосредственно на традиционную IRA, Roth IRA или Coverdell Educational Savings Account. Эти взносы разрешены выше и выше стандартных сумм, которые могут быть им внесены.

В общей сложности 500 000 долларов могут быть внесены в Roth, а затем изъяты без уплаты налогов при выходе на пенсию бенефициарами или используются для оплаты расходов на высшее образование. Это фактически представляет собой самый большой единый налоговый разрыв для взносов в пенсионный план во всем коде для любого, кто ни при каких обстоятельствах. Вдова, которая получает эту сумму в возрасте 40 лет и позволяет ей расти внутри Roth IRA в течение 20 лет с 5%, получит более миллиона долларов без налогов в момент выхода на пенсию.

Другие налоговые льготы Положения Закона о СЕРДЦЕ также распространяются на несколько других областей компенсации работодателя и налоговой экономии для членов службы. Некоторые из положений включают:

1. Требуемая выплата дополнительных выгод от квалифицированных и некоторых других видов пенсионных накоплений, предлагаемых работодателями. Работодатели должны обращаться с умершим сотрудником, который был призван на действительную службу и убит, поскольку возобновил работу с ними до смерти. Это позволит бенефициарам службы / работника получать такие льготы, как ускоренная выплата и выплаты по страхованию по страхованию жизни, таким же образом, как и для умершего гражданского сотрудника, который постоянно работал на той же работе.

2. Штрафные выплаты из всех квалифицированных пенсионных планов и 403 (б) планов и 457 планов. Однако сотрудник службы обслуживания не может вносить дополнительные плановые взносы в план на шесть месяцев после даты распространения.

3. Постоянный штрафный статус всех квалифицированных распределений планов, взимаемых резерватами по активной службе, которые призваны служить более 179 дней. В этом случае резервистам также разрешено повторно внести эти суммы позднее при определенных условиях.

4. Дифференциальная оплата (разница между военной и гражданской заработной платой сотрудника службы) теперь классифицируется как доход W-2 вместо дохода 1099, что означает, что она будет рассчитывать на суммы, которые члены службы обслуживания могут вносить в свои пенсионные планы.

5. Налоговые скидки от любого типа гибкого плана расходов, используемого для оплаты расходов на медицинское обслуживание квалифицированных резервистов, которые призваны в активную службу.

6. Налоговый статус для любых бонусов, выплачиваемых штатами или другими политическими органами за обслуживание членов службы.

7. Постоянно присуждает не облагаемую налогом зону боевой зоны как заработанный доход, который имеет право на получение кредита с гарантированным доходом.

8. Делает первоначальное освобождение от покупки жилья для ветеранов, использующих облигации с ипотечным покрытием, для покупки своего жилья.

9. Получает статус бесплатного налогового статуса для определенных государственных и местных платежей, предоставляемых членам службы, которые также являются добровольными пожарными или экстренными медицинскими специалистами.

10. Участники AmeriCorps, которые получают денежные средства или другие льготы, не будут иметь этот доход, учтенный в уравнении при расчете их права и привилегий SSI.

Итог Различные положения, включенные в Закон о СЕРДЦЕ, вступили в силу поэтапно. Некоторые из них стали ретроактивными до 2007 года, в то время как другие части действия не вступили в силу до 2009 года. Но все положения этого закона по-прежнему применяются к имеющим право ветеранам и членам службы и их семьям сегодня. Для получения дополнительной информации о Законе о СЕРДЕ, обратитесь к своему финансовому консультанту или в центр военной помощи.