Аннуитеты остаются в одиночку на финансовом рынке как единственный тип инвестиционного инструмента, который может отложить отложенный налог без необходимости размещения внутри индивидуального пенсионного счета (IRA) или квалифицированного пенсионного плана. Хотя они не подходят для всех, эти уникальные транспортные средства могут обеспечить множество налоговых и других преимуществ как для клиентов, так и для их бенефициаров, когда они используются правильно. Одна или несколько из следующих стратегий могут сэкономить вам большие доллары, если текущая финансовая ситуация соответствует любому из следующих сценариев.

Долгосрочный уход

В 2010 году Конгресс облегчил налоговое бремя для тех, кто оплачивает расходы на долгосрочное обслуживание из распределения аннуитетов. Доход, который изымается из этих контрактов, может считаться безналоговым, если соблюдаются определенные правила. Например, сумма, освобождаемая от налогообложения, не может превышать определенных ежедневных или ежемесячных пороговых значений доллара, которые ежегодно индексируются для инфляции Службой внутренних доходов (IRS). Многие контракты также позволяют тем, кто аннулировал свои контракты, снять в два-три раза с них нормальную сумму, чтобы оплатить эти расходы, и даже эти большие суммы часто все еще подпадают под пороговые пределы. Этот перерыв может быть существенным для тех, кто принимает 6 000 долларов в месяц из крупного контракта на оплату ухода за престарелыми, поскольку он освобождает от налогообложения в этом году 72 000 долларов. (Подробнее см. Удивление из долговременного ухода .)

Доверяйте свой аннуитет

Аннуитеты часто используются для финансирования благотворительных остаточных трастов и благотворительных единиц из-за их отложенного налога статуса. Это связано прежде всего с тем, что многие благотворительные стратегии не могут быть выполнены с использованием IRA или квалифицированных планов. Аннуитеты также идеально подходят для этой стратегии, потому что у них нет ограничений на взносы, наложенных на них IRS. Поэтому кто-то, кто хочет подарить несколько сотен тысяч долларов квалифицированной благотворительной организации, может разместить весь остаток в аннуитетном контракте и немедленно защитить весь рост принципала от налогообложения.

Те, кто имеет большие владения, могут также захотеть заключить свои аннуитетные контракты внутри отзываемого живого доверия, чтобы снизить свои личные налоговые счета. Однако это должно быть сделано правильно или они могут в конечном итоге платить еще больший налог на прибыль, поскольку ставки налога на доверительные отношения являются одними из самых высоких в Налоговом кодексе. Богатые клиенты, которые стремятся уменьшить свои налогооблагаемые поместья, возможно, захотят рассмотреть вопрос о размещении своих аннуитетов в безвозвратном доверии, чтобы добиться этого. Родители, у которых есть дети или другие иждивенцы с особыми потребностями, также могут использовать аннуитеты для выплаты дохода в доверительное управление с особыми потребностями.Налоговые правила для аннуитетов, принадлежащие трестам, в некоторых случаях могут быть довольно сложными, и с адвокатом, и с налоговым консультантом, и с финансовым консультантом, вероятно, следует консультироваться, чтобы обеспечить соблюдение всех применимых правил и лимитов. (Подробнее см. Ниже: Создание Revocable Living Trust .)

Стретч, даже если вы не квалифицированы

Текущий налоговый закон разрешает бенефициарам аннуитетных контрактов, размещенных внутри IRA или квалифицированных пенсионных планов, чтобы растянуть аннуитетные платежи в течение их срока службы, пока контракт еще не аннулирован. Но если у вас есть аннуитет за пределами IRA или квалифицированный план, то есть некоторые аннуитетные продукты, предлагаемые некоторыми перевозчиками, которые все равно позволят вашему бенефициару продлевать платежи по контракту в течение его или ее продолжительности жизни, пока он или она не Ваш супруг. Таким образом, бенефициар может уклониться от необходимости выплачивать огромный налоговый счет на единовременном балансе либо за один год, либо за 5-летний период. Большая часть баланса по контракту также будет продолжать расти на долгие годы, таким образом, умножая общую сумму, которую получит получатель. Однако, если вашему бенефициару, вероятно, потребуется снять средства из контракта в течение относительно короткого времени, тогда вам может быть разумным добавить всадника к вашей аннуитету, которая выплатит часть или весь налоговый счет, когда договор будет ликвидирован. (Подробнее см. Ниже: Обзор аннуитетов . )

Щит вашего дохода

Когда дело доходит до экономии налогов, одно из самых простых применений аннуитетов - просто использовать их чтобы укрывать доход, который вы в противном случае платили бы налоги. Например, если вам 45 лет и у вас есть 100 000 долларов США в депозитных сертификатах (CD) и налогооблагаемых облигациях, которые регулярно генерируют проценты, которые вы сохраняете для выхода на пенсию, то вам, вероятно, придётся перенести эти активы в фиксированный , индексированные или переменные аннуитеты, которые будут расти с отложенным налогом до тех пор, пока вы не начнете принимать распределения после возраста 59½.

Конечно, следует отметить, что многие финансовые эксперты будут направлять своих клиентов в другом направлении. Они сказали бы, что было бы более эффективным с точки зрения налогообложения просто перевести эти деньги в портфель биржевых фондов (ETF), которые не платят текущий доход и просто будут расти со временем. И когда придет время продать вам некоторые или все ваши запасы, вы будете платить только нижнюю ставку налога на прирост налога на свою продажу, тогда как все распределения аннуитетов облагаются налогом как обычный доход независимо от того, находятся ли они в ИРА или квалифицированный план или нет. Но способность продавать ваши холдинги в любое время без штрафа также может побудить вас окунуться в ваши пенсионные сбережения, где вы оставите их в аннуитете. Правильный выбор здесь в конечном счете будет зависеть от ваших собственных целей и временного горизонта. (Подробнее см. Ниже: Взятие укуса из убытков с аннуитетом .)

Еще одна стратегия, позволяющая обойти проблему обычного дохода - использовать аннуитеты внутри ИРР Рот. Поскольку все распределения Roth не облагаются налогом, все распределения, взятые из договора внутри счета Roth, также будут освобождены от налогообложения.Налоговые правила для традиционных и IRA Roth заменяют налоговые правила для отдельных аннуитетных контрактов.

Нижняя линия

У аннуитетов есть некоторые ограничения, когда дело доходит до их налогового режима, например, облагается налогом как обычный доход и взимает 10% штрафных санкций за распределение до возраста 59½. Кроме того, для них нет роста стоимости, поскольку они существуют с недвижимостью или акциями. Тем не менее, аннуитеты могут обеспечить огромные налоговые преимущества для пенсионеров в определенных ситуациях, и они не должны быть обесценены из вашего финансового планирования. Для получения дополнительной информации о том, как аннуитеты облагаются налогом, проконсультируйтесь с публикацией IRS 575 или обратитесь к своему налоговому или финансовому консультанту. (Более подробно см .: Передача Бака: скрытые затраты аннуитетов. )